老师我有一个工程工程，二月份暂估材料进成本，三月份来了发票和一些新加的材料也进成本，然后五月被下家通知有一个单价3.91的材料写成了39.1，相当于我多付了钱，现在要开具红字发票，我在五月份应该做些什么样的账务操作呢？（主要是二月这个暂估里面就已经用了这个39.1的了）

老师，可是这个原材料也会减少价格啊，我二月的材料红冲了但是是按照错误价格冲的，三月份新购入的和暂估的也是在同一张发票上，这两个月都包含了这个3.91打成39.1的材料，除了税原材料要怎么处理呢

你好，你这个原材料已经结转了主营业务成本没有给你动原材料，直接冲主营业务成本就可以的，如果你想动原材料的话，借银行存款，贷原材料应交税费，应交增值税进项转出借原材料， 借主营业务成本负数，总之还得是成成本。

这点明白了，主要我担心二三月的这个收用料单上都是39.1没问题吗？那我直接在收到红字后调成本，后面附上这个红字发票单价的说明吗？正确单价的收用料单不需要附上吗？

你好，之前的没有问题，你后期调整成正确的，没有关系的，可以的。

有没有说明都可以啊。

那还是得附上这个改正的收用料单嘛？日期也做成之前相同日期吗？