郭老师，就还是这个未交增值税，是包括进项税和销项税吗？，为什么不直接写应交税费应交增值税 借方表缴纳
这个未交增值税是销项减进项加进项转出减上期留底算出来的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
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老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
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老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100
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借方、、应交税费-应交增值税-销项税额 200 贷方应交税费-应交增值税-进项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 这里的转出未交增值税是不是上面留抵了，直接抵扣了这样就不用交税了吧老师
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上个月进项大于销项，留底10，不用做账务处理 ，本月，销项大于进项，销项减去进项是20，那我本月结转增税 ，这样写 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷应交税费-未交增值税20 ，还是直接写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10贷应交税费-未交增值税10，
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老师，销项大于进项，那么月末分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
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@董孝彬老师，只要董老师回答，老师这个分录我在3月份把数据弄错了，这个是春节期间给员工发放的200元充值卡，然后她在3月份本来消费了2.06，但是我在3月份的分录里写成0.48了，现在在4期写了这两个分录，一冲销3月份的，一个修正的，第一条分录的主营业务收入是直接在贷方写负数0.48对吧，我记得您说损益类方向不能反
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然后再加上你那个就是完整的。
老师你是讲的清楚全面，
系统应该写清楚，要不然不知道怎么出来的
学堂里面你看上面题目里面应该也有吧 你做到月底，你看下这个月的有没有
我记得里面应该也有的，有些学员还经常来问结转的这个是什么意思
老师，这个银行承兑汇票贴现，为什么是付利息
这个就是支付的贴现息。
二级科目，你这个可以自己设置，可以设置填写。
可以自己设置贴现息
为什么要支付利息，这不是货款吗
你好，这个票据没有到期，他就去银行贴现了，没有到期的需要付给银行那边贴信息。
郭老师，您解答我都明白了。我现在对应付职工薪酬分录很迷，讲解下
这几个图搞晕了
讲解下了
第一个应付职工薪酬公积金，这个是企业负担的公积金。 其他应收款公积金，这个是个人负担的，公积金，这个就是支付公积金的，有一部分是企业负担的，还有一部分是个人负担的。
第二个是发工资，从工资里扣除个税的，这个个税是个人承担，发工资的时候少给他支付。
这一看这一个你看下二级科目对吗？怎么前面是工资，后面都是社保公积金。
倒数第二个，这个是发工资扣除个人负担的社保公积金。
第三个，这个还是缴纳公积金，企业和个人的。
这些我都知道，企业负担的，个人付但的。这应该先计提在缴纳
系统都是先缴纳后计提
你好，先计提先缴纳都可以的，这个不影响。你看一下他是几月份缴纳几月份的，是当月缴纳当月的吗。
你把我提点了，你确实讲的好
一下都懂了
不用客气哦，工作愉快