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老师,咨询一个小规模转一般纳税人的问题: ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万,强制转为一般纳税人的,怎么缴纳增值税?500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗? ②对于500万元之后的金额,当时因为没有强制转为一般纳税人,还没有办理手续,开具的发票可能是3%,那么在缴纳增值税的时候,这个开具了3%的增值票发票(超过了500万元的金额部分),是否按13%缴纳增值税(没有进项税额),还是说等到税务局办理完一般纳税人之后,对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。

2023-04-23 05:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-23 05:34

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齐红老师 解答 2023-04-23 06:56

提问: ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万,强制转为一般纳税人的,怎么缴纳增值税?500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗? 回答:是的,分别纳税。纳税方法是:当月销项税额—进项税额(具体数据计算比较专业,需要请专业会计当面指导一下,一句两句说不清楚)

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齐红老师 解答 2023-04-23 06:58

提问: 对于500万元之后的金额,当时因为没有强制转为一般纳税人,还没有办理手续,开具的发票可能是3%,那么在缴纳增值税的时候,这个开具了3%的增值票发票(超过了500万元的金额部分),是否按13%缴纳增值税(没有进项税额),还是说等到税务局办理完一般纳税人之后,对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。 回答: 这个你可以在去税局办理一般纳税人手续的时候一起问问,税局会视同具体情况决定。

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齐红老师 解答 2023-04-23 06:58

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