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想向各位老师请教个问题,这样一个凭证: 借:管理费用-职工薪酬  10000   贷:应付职工薪酬   10000 借:应付职工薪酬  10000 贷:银行银行     8311.32   贷:其他应收款-社保  1688.68

2023-04-22 13:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-22 13:52

你好,请问你想问的问题具体是?

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快账用户5547 追问 2023-04-22 14:05

我这个分录是错的吧?错在哪里了?

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齐红老师 解答 2023-04-22 14:05

你好,如果应付工资是 10000,个人负担的社保是1688.68,就是这样处理的啊

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快账用户5547 追问 2023-04-22 14:07

管理费用难道不应该是银行付款的金额吗?个人付的部分也计入管理费用吗?

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齐红老师 解答 2023-04-22 14:08

你好,管理费用,是应付工资的金额。 个人付的部分(属于从个人工资里面扣除的一部分),在计提的时候,借方就是计入 管理费用的

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快账用户5547 追问 2023-04-22 14:20

好,那我这分录就是正确的吗?

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快账用户5547 追问 2023-04-22 14:21

如果加上个人所得税也是同样的道理~~

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齐红老师 解答 2023-04-22 14:22

你好,如果应付工资是 10000,个人负担的社保是1688.68,就是这样处理的。 如果有个人所得税,就需要做相应的计提,缴纳分录 

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你好,请问你想问的问题具体是?
2023-04-22
你好,你的描述提到有个税,而分录里面没有涉及个人所得税啊。
2023-04-02
你好,哪个分录也不对的。
2022-09-17
这个不对,你参考这个分录 计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-08-04
您好 计提 借:管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:银行存款
2021-06-08
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