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老师您好,22年有一支出,借,预付账款,贷,银行存款,23年回不了发票,23年3月更正凭证,借,利润分配未分配利润,贷,预付账款,这个22你汇算清缴时需要调增所得税吗?谢谢老师。

2023-04-18 15:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-18 15:16

同学你好 这个是调减不是调增

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:17

同学你好 你这个业务要做调增的 22年暂估费用 然后汇算清缴直接调增

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快账用户5597 追问 2023-04-18 15:17

22年没做费用,做的是预付帐款

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快账用户5597 追问 2023-04-18 15:19

这是不是没影响所得税呢,不用调增也不用调减吧?

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:21

那你就先不用做 往来款不超三年没事的 如果第二年没有发票来那你就暂估费用然后汇算清缴调增

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快账用户5597 追问 2023-04-18 15:23

22年预付,23年已经知道回不了票,冲预付,究竟影响所得税不

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:28

这个不能冲预付 你要直接调增才可以 账上做暂估的 今年做就可以 然后明年调增

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