咨询
Q

S市的甲建筑公司(增值税一般纳税人)2021年10月的业务状况如下: (1)在A市取得建筑收入100万元,支付分包款30万元,取得增值税普通发票,该在建项目的开工日期为2016年年初,甲公司选择使用简易计税方法计税; (2)在B县(与A市不是同一地级)取得建筑收入120万元,支付分包款60万元,取得增值税普通发票,该在建项目的开工日期为2017年年初,甲公司选择使用一般计税方法计税; (3)将2018年10月购入的位于C市的一座厂房转让,取得转让收入300万元,原购入时取得增值税专用发票上注明的价款为255万元; 根据上述材料,回答下列问题: (1)业务(1)甲公司应在A市预缴增值税()万元。 A.1.36B.1.94 C.2.04D.2.91 (2)业务(2)甲公司应在B县预缴增值税()万元。 A.1.10B.1.65 C.2.20D.3.30 (3)业务(3)甲公司应在C市预缴增值税()万元。 A.2.06B.2.14 C.3.72D.3.86

2023-04-17 18:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-17 18:34

你好 计算中 做完发出 稍等

头像
齐红老师 解答 2023-04-17 18:36

(1)在A市取得建筑收入100万元,支付分包款30万元,取得增值税普通发票,该在建项目的开工日期为2016年年初,甲公司选择使用简易计税方法计税; (100-30)/1.03*0.03=2.03883495146 选择2.04

头像
齐红老师 解答 2023-04-17 18:37

(2)在B县(与A市不是同一地级)取得建筑收入120万元,支付分包款60万元,取得增值税普通发票,该在建项目的开工日期为2017年年初,甲公司选择使用一般计税方法计税; (120-60)/1.09*0.02=1.10091743119 选1.10

头像
齐红老师 解答 2023-04-17 18:38

(3)将2018年10月购入的位于C市的一座厂房转让,取得转让收入300万元,原购入时取得增值税专用发票上注明的价款为255万元; =(300-255)/1.05*0.05=2.14285714286 选择2.14

头像
齐红老师 解答 2023-04-17 18:40

一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×