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Q

某农机生产企业为增值税一般纳税人,2021年12月发生以下业务: ‌(1)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000元,另收取该批农机的包装费11990元。 ‌(2)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额35030元。 ‌(3)提供农机维修业务,开具的发票上注明不含税金额32000元。 ‌根据上述资料,回答下列问题: ‌(1)销售自产农机整机的增值税销项税额是(    )元。 ‌A.57458.7          B.57279.38 ‌C.39779.1          D.39690 ‌(2)销售外购的农机零配件的增值税销项税额是(    )元。 ‌A.4553.9           B.4030 ‌C.3152.7           D.2892.39 ‌(3)提供农机维修业务应缴纳增值税(    )元。 ‌A.4160            B.2880 ‌C.1920            D.960甲公司是A市增值税一般纳税人,

2023-04-16 22:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-16 22:25

你好同学,稍等回复你

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齐红老师 解答 2023-04-16 22:29

‌(1)销售自产农机整机的增值税销项税额=(430000+11990/1.09)*0.09 ‌(2)销售外购的农机零配件的增值税销项税额=35030/1.13*0.13 ‌(3)提供农机维修业务应缴纳增值税=32000*0.13

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快账用户9937 追问 2023-04-16 22:33

能否解答一下第一题的计算思路

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齐红老师 解答 2023-04-16 22:36

销售自产农机整机使用9%税率,另收取该批农机的包装费作为价外费用一并征税

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快账用户9937 追问 2023-04-17 09:22

想问一下一次是只能提一个问题吗

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齐红老师 解答 2023-04-17 09:38

嗯嗯是这样的同学,

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