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小规模纳税人和一般纳税人开具普通发票确认收入的账务处理的区别?

2023-04-16 17:52
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-16 17:55

小规模 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 一般 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.13        应交税费-应交增值税-销项税 应收账款/1.13*0.13

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小规模 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 一般 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.13        应交税费-应交增值税-销项税 应收账款/1.13*0.13
2023-04-16
一般纳税人没有区别,交税是一样,小规模这个季度不超过30万,专票交,普通发票免,超过话,专票交,普通发票也交
2022-07-22
同学你好 税率不一样的
2021-12-09
你好,小规模纳税人开具免税普通发票 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入
2022-09-04
你好,票种没有什么区别的哈,只是税率的差别
2024-04-19
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