老师，如果是生产性服务业增值税加计5%扣除的分录是什么呢

借，应交税费，应交增值税加计扣除贷营业外收入。

2023-04-14

你好借：应交税费——未交增值税贷：银行存款其他收益这里是优惠部分

2023-03-29

同学你好平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做借：应交税费--未交增值税贷：银行存款其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

2020-09-14

你好自2019年4月1日至2021年12月31日（现在有延期），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：　　当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%　　当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额

2022-07-04

同学你好，加计抵减政策优惠至2022年的12月31日。退役军人抵税填写《增值税减免税明细表》。在""减免税性质代码""中选择退役士兵就业创业，第1栏""合计""以及第2栏""退役士兵就业创业""对应第1列""期初余额""=0,第2列""本期发生额""填本期发生数字，第3列""本期应抵减税额""填本期应该抵减的金额,第4列""本期实际抵减数额""填本期实际抵减的金额，第5列""期末余额""填结余下期的金额，一般是系统自动带入数据。

2022-05-30