22年已结账，23年1月收到1张跨年的350万劳务成本票。这张票怎么处理 1、建筑公司小规模小企业会计准则分录如何做 2、 企业所得税汇算如何调整这个金额怎么调整，填写在哪几行调整。 3、需要调整22年财务报表年报吗
您好，这个发票业务是哪年
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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小企业会计准则，工程公司1月的收到开票时间2022年12月的180万劳务发票。12月的账已经结了。现在这张票怎么处理 分录怎么做 需要调整22年财务报表么
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小企业会计准则2023年1月份，收到了2022年12月开的300多万劳务票。1月份入账 借：利润分配/未分配利润 贷：应付账款。现在报22年财务报表 和所得税汇算清缴的时候怎么做。需要调整22年财务报表吗，汇算的时候300多万的劳务票填在哪里
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小企业会计准则2023年1月份，收到了2022年12月开的300多万劳务票。1月份入账 借：利润分配/未分配利润 贷：应付账款。现在报22年财务报表 和所得税汇算清缴的时候怎么做。需要调整22年财务报表吗，汇算的时候300多万的劳务票填在哪里
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小企业会计准则2023年1月份，收到了2022年12月开的300多万劳务票。22年未做暂估 1月份入账 借：利润分配/未分配利润 贷：应付账款。现在报22年财务报表 和所得税汇算清缴的时候怎么做。需要调整22年财务报表吗，汇算的时候300多万的劳务票填在哪里
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老师，这个分录是不是少写了一个，应该在贷方是不是还有一个：其他债权投资-公允价值变动
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粤公网安备 44030002003870号
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22年有发生100多万，22年未款，开了全额票，23年开始付款
您好，那您权责发生制，借主营业务成本，贷其他应付款，付款，借其他应付款等，贷银行存款
直接把这票入到23年的成本么
您好，不是，计入22年的成本费用
那23年入账分录怎么做，财务报表22年年报需要调整哪里，所得税汇算要调整哪些
您好，借以前年度损益调整，贷其他应付款，调整成本科目，相当于22年分录做账
汇算年报怎么填 写在那张表第几行
您好，您需要按更正后的利润表进行申报企业所得税
调整22年财务报表么
您好，是的，因为22年的业务，需要权责发生制体现