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小规模,按照1%纳税,借:应收账款 29320.5 贷:主营业务收入29030.20 应交税费-应交增值税-销售税290.3 月收入不到10万元,到季度终了,还需要做什么分录啊

2023-04-12 15:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-12 15:51

你好,小规模纳税人 ,月销售额不到十万 ,分录是 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免

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快账用户3351 追问 2023-04-12 15:53

最后这步分录,是当月做还是季末做,可以半年已做吗?

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齐红老师 解答 2023-04-12 15:56

季度申报做分录,同学

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你好,小规模纳税人 ,月销售额不到十万 ,分录是 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2023-04-12
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2024-01-13
第二个不需要做营业外收入这条分录了
2024-04-01
同学,你好,这个对的。
2021-04-14
应交税费一应交增值税一免缴增值税,这个科目不对,是借应交税费一应交增值税,分录没有问题
2021-07-03
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