老师你好，去年对方公司要求不开票，饿写了5万块钱，我写了销项收入，主营业务收入没有写应交税费，银行的钱也支付了，分录也做了，现在目前对方公司又要求开票了，那我这个账怎么做的平？那我这个5万的话呢，那我的收入就不能写在我这个页了，因为之前已经做了营业收入的分录了

借应收账款，负数 贷主营业务收入负数 应交税费，负数 借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

和那个去年已经做好分录了，就是这个就这样做

我现在就是这样子做，

你好，你之前没有做应交税费加税合计的吗？

之前因为是免税的，所以只做了那个应收某某公司主营业务收入，现在我要做这个应收某某公司应交税费，主营业务收入，那如果这样子的话，那我这个月的那个5万的话，我就不能再计算进入那个成本里面去了

你好，可以的，可以这么做的。季度销售额30万了吗？如果没有超过的话，再把它结转到营业外收入。

那我增值税的主表的话是98825.74，那我这个5万的话没有纳入的话，那我就剩下48825.74了，那这个有影响吗？因为之前已经报了那个5万进去了吗？也做了成本了，那我现在不做成本了

一直红冲收入在做正确的就可以的，这个成本不影响呀。

一正数一负数，这个收入也不存在了。

就相当于我现在已经做正确了，但是我这个月开出的发票的数据是98825.74，但是我这个不含税的话就变成了48825.74了，这5万就相当于这个月是不存在了

这个是我这个月开出去的，发票的金额就是这个5万开回来了，我现在做这样分录的话，那我就不含税，就是48825.74了，就用这个数来结转成本了，对吗

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

那这个98825.74，所以我现在少了5万，那到时候申报的这个月财务报表的时候跟开票的金额不一致有风险吗？

我是小规模公司