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预提收入的时候,有部分计提了税金,有部分没计提税金,现在确认收入,发现收入数小于预提收入的数,怎么做账?

2023-04-09 23:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-10 00:00

同学你好,把多出来部分,用红字冲回即可。

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快账用户2646 追问 2023-04-10 00:04

因为计提跨了年度,有两笔是在2021年预提的,分录是借其他应收款、贷其他业务收入,没有计提税金的。剩下部分是2022年的时候预提的,但是2022年的部分就计提了税金,现在2023年收到了款项,已开发票,但是比预提收入里的数要小,要怎么写分录呢?我有点乱了哈哈

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齐红老师 解答 2023-04-10 00:06

同学你好,如果金额不大的话,就按原分录填写,金额是多计提部分,数字为负数即可。

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快账用户2646 追问 2023-04-10 00:14

我现在的做法是把2021年计提的那部分用以前年度损益把其他应收冲掉了,然后就是借银存、贷其他应收款(这是2022年已预提税金后的收入)、贷其他业务收入(剩余部分)、贷应交税费-增值税(剩余部分税金)。这样可以吗

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齐红老师 解答 2023-04-10 00:16

同学你好,这样可以的。

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同学你好,把多出来部分,用红字冲回即可。
2023-04-10
你好;   你可以在23年处理下 ; 走以前年度损益调整科目来处理   
2023-02-02
你好,为什么进进入的递延收益呢?
2023-04-09
你好; 补计提就行了。 上月的收入是含税来入账的收入吗
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借预收账款 贷主营业务收入 应交税费 预收账款借方余额表表示欠你的钱
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