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去年年底商品出库,做了借:主营业务成本 贷:库存商品 。今年3月才给客户开票,做入主营业务收入,3月要不要重新结转一次借:主营业务成本 贷:库存商品

2023-04-07 12:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-07 12:11

你好,不能重新结转,你需要纳税调增的,借助于业务成本贷利润分配,未分配利润汇算清缴纳税调增,要不你之前已经抵扣了一次所得税,今年再抵扣一次。

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快账用户7475 追问 2023-04-07 12:15

老师,纳税调增的部分我没看懂,可以解释下嘛

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齐红老师 解答 2023-04-07 12:17

你好,借主营业务成本带利润分配,未分配利润红冲去年的成本,这个理解不了吗?

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齐红老师 解答 2023-04-07 12:17

因为你之前做了主营业务成本,这个主营业务成本不属于去年的,它属于今年的,在今年底。

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快账用户7475 追问 2023-04-07 12:19

账上我就不需要去动了,直接纳税调整就好了是啊

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齐红老师 解答 2023-04-07 12:24

账上给你多了,可以看一下的,借主营业务成本,贷利润分配未分配利润。

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你好,不能重新结转,你需要纳税调增的,借助于业务成本贷利润分配,未分配利润汇算清缴纳税调增,要不你之前已经抵扣了一次所得税,今年再抵扣一次。
2023-04-07
你好,去年已经提前做了成本,你汇算清缴的时候纳税调增了吗?如果纳税调增了的话,需要你应该在今年借助于业务成本贷利润分配未分配利润汇算清缴去年纳税调增。
2023-04-07
你好 如果您没有跨年或是小企业会计准则的话 您做的分录是已经调整了差距的500元了 1借:主营业务成本 5000 2 借:主营业务成本 -5000 一正一负=0 3主营业务成本 4500 合计主营业务成本就是4500
2021-05-28
同学,你好!两种方法都可以
2021-12-14
你好,是的,实现了收入,就需要结转相应成本的
2020-08-24
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