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甲公司为增值税一般纳税人,本年6月购进办公楼用于办公,取得的增值税专用发票上注明价款10000万元,增值税税额900万元。甲公司本年6月对取得的增值税专用发票进行了认证。该办公楼折旧方法采用直线法,折旧年限为20年,假设不考虑净残值。本年12月,将办公楼改造成员工食堂。 老师,帮我看一下这个题的所有会计核算分录和税款计算

2023-04-04 09:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-04 10:09

同学你好,借:固定资产10000 应交税费-应交增值税-待认证进项税额900 贷:银行存款10900 借:应交税费-应交增值税-进项税额900 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额900 借:管理费用3000 贷:累计折旧3000 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出900贷:应交税费-应交增值税-进项税额900

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快账用户2203 追问 2023-04-04 10:30

累计折旧3000怎么算出来的

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快账用户2203 追问 2023-04-04 10:31

还有它这个改变用途最后怎么没有进项税额转出的分录呢?

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齐红老师 解答 2023-04-04 10:32

同学你好,不好意思,算错了是6个月不是6年 10000/20/2=250

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职称:注册会计师,税务师

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