老师好，一月份收到两张专票，2月份抵扣了其中一张，由于发票内容开错了，现在要退回给销售方，抵扣的那一张已经填写了红字发票信息表，另外一张没有抵扣是不能填写红字发票信息表吗？接下来要怎么做？跟对方财务沟通让她开具红字发票吗？ 开回来的红字发票怎么做账，能直接红冲1月份的会计分录吗？
两张错误的发票，如果你都抵扣了，你两张都填写信息表，如果没抵扣。就把抵扣的那一张填写信息表就行了。
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谢谢老师答复。2×19年12月31日，甲公司作为承租人与乙公司签订了一份租赁合同。合同的主要条款和其他资料如下：（1）租赁标的物：生产线A；（2）租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日，即2×20年1月1日；（3）租赁期：从租赁期开始日起8年；（4）租金支付方式：租赁期内每年年末支付租金100000元；（5）为获得该项租赁，甲公司和乙公司发生的初始直接费用均为6320元，是向中介结构支付的佣金；（6）租赁内含利率为5%；（7）甲公司采用年限平均法计提折旧，8年租赁期满后，该生产线将退回乙公司；（8）该生产线全新时预计使用年限为10年，租赁期开始日该生产线在乙公司账面价值为600000元，公允价值为640000元。（P/A，5%，8）=6.4632要求：分别编制甲乙公司2×20年和2×21年有关会计分录。
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2019年12月1日A公司与B公司签订了一份租赁合同。合同主要条款如下：(1)租赁标的物：电子生产设备。(2)租赁期开始日：租赁物运抵A公司生产车间之日（2019年12月31日）。(3)租赁期：2019年12月31日～2022年12月31日，共3年。(4)租金支付方式：每年末支付租金200000元。(5)按照物价指数计算的可变租金100000元，在租赁期满支付。(6)该设备租赁期开始日的公允价值为650000元。(7)租赁的内含利率为6%（年利率）。(8)该设备估计使用年限为6年。采用年数总和法按年计提折旧。(9)2022年12月31日，A公司将该设备交回B公司。(10)A公司按实际利率法按年摊销未确认融资费用。设备不需安装。（P/A，6%，3）＝2.673；（P/F，6%，3）＝0.84要求：编制A公司与租赁有关的会计分录。感谢老师答复，辛苦了
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某上市公司2023年年初净资产为155000万元，该年实现净利润28000万元，5月10日支付现金股利8000万元。6月3日公司增发新股2500万股，每股发行价10元。 要求计算该公司： （1）2023年全面摊薄净资产收益率； （2）2023年加权平均净资产收益率；
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开票油烟机大类是什么，，
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第三章租赁会计业务题1.2019年12月1日A公司与B公司签订了一份租赁合同。合同主要条款如下：(1)租赁标的物：电子生产设备。(2)租赁期开始日：租赁物运抵A公司生产车间之日（2019年12月31日）。(3)租赁期：2019年12月31日～2022年12月31日，共3年。(4)租金支付方式：每年末支付租金200000元。(5)按照物价指数计算的可变租金100000元，在租赁期满支付。(6)该设备租赁期开始日的公允价值为650000元。(7)租赁的内含利率为6%（年利率）。(8)该设备估计使用年限为6年。采用年数总和法按年计提折旧。(9)2022年12月31日，A公司将该设备交回B公司。(10)A公司按实际利率法按年摊销未确认融资费用。设备不需安装。（P/A，6%，3）＝2.673；（P/F，6%，3）＝0.84要求：编制A公司与租赁有关的会计分录。
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2×19年12月31日，甲公司作为承租人与乙公司签订了一份租赁合同。合同的主要条款和其他资料如下：（1）租赁标的物：生产线A；（2）租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日，即2×20年1月1日；（3）租赁期：从租赁期开始日起8年；（4）租金支付方式：租赁期内每年年末支付租金100000元；（5）为获得该项租赁，甲公司和乙公司发生的初始直接费用均为6320元，是向中介结构支付的佣金；（6）租赁内含利率为5%；（7）甲公司采用年限平均法计提折旧，8年租赁期满后，该生产线将退回乙公司；（8）该生产线全新时预计使用年限为10年，租赁期开始日该生产线在乙公司账面价值为600000元，公允价值为640000元。（P/A，5%，8）=6.4632要求：分别编制甲乙公司2×20年和2×21年有关会计分录。
粤公网安备 44030002003870号
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然后对方就给您开红字发票了。
收到红字发票的时候。已经抵扣的那一张，需要把对应的进项转出来。
老师上午好！麻烦帮我看看分录: 1月份收到发票: 借:主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款 2月份认证抵扣的时候: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 疑问1: 进项税额大于销项税额，需要做抵扣的分录嘛？如需要，怎么做？ 3月份发票有问题需要退回去，已经抵扣的发票，开红字信息表 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费-进项税额转出 待对方开完红字发票之后，1月份的分录进行红冲 借:主营业务成本(红字) 应交税费-待认证进项税额(红字) 贷:应付账款(红字) 老师，是这样做吗？
已经抵扣的分录收到负数发票。借主营业务成本负数进项负数。贷应付账款付出，这样做就行。因为咱们已经认证了嘛，不要再通过待认证再转一下了。
进项大于销项。期末分数是借未交增值税，贷转出多交增值税。
然后交税款的时候直接抵扣就可以了。
懂了，谢谢老师！！ 老师，那1月份的蓝字发票和3月份收到的红字发票我是不是直接做到我的凭证里面，蓝字发票不用退回给对方
如果业务没有取消，蓝字发票还要给对方的。如果业务取消了，就不用给。所有发票你就自己放在凭证后面。
正常说，蓝字发票需要给对方，对方需要用正确的蓝字发票入账。
老师，之前发票内容开的是租赁，开错了，实际上是销售才对。开错的蓝字发票给到对方的话，那我凭证那里就没有发票了咋搞？
你好。您是用记账联发票联和抵扣联给对方。
我们是购买方，对方给到我们的就是发票联和抵扣联的
，给你们发票联和抵扣联。