老师您好，我们是小规模纳税人餐饮行业，由于桌子上的钉子把客人的衣服挂烂了，要给客人赔偿怎么账务处理？没有发票

直接计入营业外支出就是了，叫他打个收据

2023-03-30

你好；你开票出去：借应收账款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；你们收到发票：借工程施工- 合同成本-材料费 -人工费 -机械使用费等贷银行存款或者应付账款

2021-12-27

同学你好，涉及到税务局没收发票的，建议要去税务局问下原因，即然说是风险纳税人，要问下专管员风险在那里，后期如何整改，

2021-12-29

同学你好。若是开的普票，也就没事，该怎样调收入怎样调；但若开的专票，则涉及虚开，风险较高。正确处理：发卡时/充值时《国家总局关于试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)明确:“发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售预付卡，或者接受预付卡持卡人充值取得的预收资金，不缴纳增值税。” 故此时售卡方可以向购卡人、充值人开具不征税的增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。实际消费时根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 2016年第53号)第三条规定，购卡人与实际消费者在整个环节中只能取得一次增值税普通发票，在购卡环节取得商品和服务分类编码为“未发生销售行为的不征税项目”下设的601“预付卡销售和充值”的增值税普通发票，而在消费环节不允许再次取得增值税发票。资金结算时如果售卡方(支付机构)与销售方不是同一方的情况下，售卡方(支付机构)在持卡人实际持卡消费后，要将卡片销售时收取的货款转给销售方;此时，销售方收到售卡方(支付机构)结算的销售款，应向售卡方(支付机构)开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。

2021-01-16

当期只能先交上税，下一期再冲红。

2020-06-05