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老师,23年三月份发现漏记了22年的一笔管理费用(小企业会计准则),补记分录 借 利润分配-未分配利润 10万 贷 其他应付款 10万 今年做汇算清缴的时候,是不是要修改22年年底的报表,管理费用金额增加10万,未分配利润减去10万啊,然后汇算清缴的时候上传修改后的报表是吗?还是说今年不需要做分录,直接修改报表啊?

2023-03-24 16:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-24 16:44

你好,汇算清缴纳税调减就可以了,财务报表不用修改。

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快账用户7249 追问 2023-03-24 17:04

那那个会计分录需要做吗?这个10万的管理费用调减是填在汇算清缴的哪一张表上啊?是填在A105000纳税调增明细表的其他栏吗?

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齐红老师 解答 2023-03-24 17:06

对的,是的,是这么做的。

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快账用户7249 追问 2023-03-24 17:10

那A104000期间费用明细表里的管理费用是填去年年底的数字,还是填增加10万后的数字啊?

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快账用户7249 追问 2023-03-24 17:11

会计分录还是要按照上面那个分录那样做是吧?

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齐红老师 解答 2023-03-24 17:15

填写去年年底的金额,这个是没有调整之前的。

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齐红老师 解答 2023-03-24 17:15

上面的这个分录可以的。

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