演示账套

老师，填写企业所得税汇算清缴期间费用表的时候，有一个销售费用的发票没收到，那我是应该不填写金额，还是按照实际发生金额填写，之后在纳税调整的表里，其他里面填写需要调增的金额啊

2023-03-20 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-20 11:21

期间费用这里面填写的是你发生额，不管有没有发票，不允不允许抵扣。如果需要调增的，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

快账用户8104 追问 2023-03-20 11:21

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-03-20 11:22

不用客气，工作愉快。

快账用户8104 追问 2023-03-20 11:25

还有一个问题，就是我们单位所有的员工都是劳务派遣的，这个记账放在管理费用-劳务费了，实际上我们发生了班车费、节假期福利等，这部分我们做账记到福利费了，那我报企业所得税年报的时候怎么填写职工薪酬的表啊，实际上账载金额职工薪酬是0，但是发生福利费了

齐红老师解答 2023-03-20 11:27

你好，那这个福利费能让对方给你们开发票吗？

齐红老师解答 2023-03-20 11:27

开到劳务派遣里面。

快账用户8104 追问 2023-03-20 11:28

不能啊，直接就是我们付款给其他单位，其他单位开发票给我们，已经发生完了

齐红老师解答 2023-03-20 11:31

哦，那你做福利费抵扣不了所得税的。还有你单位全部都是劳务派遣工的，不合理这个有比例要求的。

快账用户8104 追问 2023-03-20 11:32

那就是都需要调整增加呗

齐红老师解答 2023-03-20 11:33

对的，是的，是这个意思，是这么做的。

快账用户8104 追问 2023-03-20 11:33

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-20 11:33

不用客气，工作愉快。

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