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老师请问,由于22年缴纳了21年缓解的所得税,在2022年12月份的利润表中所得税没减掉,应该怎么处理?

2023-03-17 19:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-17 19:37

同学您好,同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整-所得税。贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存

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齐红老师 解答 2023-03-17 19:38

红字冲回原分录的,原科目负数表示的,做上面录

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快账用户9142 追问 2023-03-17 19:39

那我12月的财报要去办税大厅改 还是可以直接在电子税务局改

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齐红老师 解答 2023-03-17 19:41

可以直接在电子税务局改

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快账用户9142 追问 2023-03-17 19:44

那我第四季度的所得税申报表也可以直接在电子税务局改吗

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齐红老师 解答 2023-03-17 19:46

是的没错, 是这样的

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