(1) 借:库存商品——副食柜——奶糖 1 750 应交税费——应交增值税(进项税额) 130 贷:银行存款 1 130 商品进销差价——副食柜——奶糖 750 第二空: (2) 借:库存商品——百货柜——洗衣粉 16 550 应交税费——应交增值税(进项税额) 1 304.5 贷:银行存款 11 354.5 商品进销差价——百货柜——洗衣粉 5 500 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1 000 第三空: (3) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 130 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1 000 贷:银行存款 1 130
购进商品发生短缺溢余的核算。A公司为增值税一般纳税人,某月发生下列有关经济业务。111日,,银行转来B制糖厂托收凭证,附来增值税专用发票,开列绵白糖10000千克,每千克7元,jihuok增值税额11200元,同相符,当即承付。(2)2日,,银行转来C制糖厂托收凭证,附来增值税专用发票,开列白砂糖20000千克,每干克克8元,计货款160000元,增值税额25600元,运费增值税专用发票800元,税额80元,查验与合同相符,当即承付。(3)4日,收到B制糖厂发来的绵白糖,验收时实收9978千克,短缺22千克,储运部门送来商品购进短缺报告单,原因待查。(4)5日,收到c制糖厂发来的白砂糖,验收时实收20030千克,溢余30千克,储运部门送来商品购进溢余报告单,原因待查。(5)8日,业务部门查明4日短缺的20千克绵白糖中,1,有2千克是运输途中的自然损耗,18千克系供货单位少发商品。经协商后,已开来退货的红字增值税专用发票,价款140元,税额22.4,并通过银行转账支付了退货款。要求:根据以上资料编制相应的会计分
(一)安华超市为增值税一般纳税人,采用售价金额核算法,本月发生以下经济业务。 (1)购进奶糖50千克,不含税价为20元/千克,增值税税率为13%,零售价为40千克,签发转账支票付讫货款。商品由副食柜组验收。 (2)本月10日的销售额为113021.6元。其中,副食柜51932元,服装柜20322元,百货柜40767.6 元。货款中现金支付6819.6元,微信支付56483元,支付宝支付49709元。其中,副食柜货款发生短款20元,百货柜发生长款10元。原因待查。 (3)本月副食柜销售商品390000元,销售商品255 000元,百货柜销售商品510 000 元,核算本月应计的增值税销项税额。 要求:根据以上经济业务编制相应的会计分录。
1.乐购商厦是一家从事日用生鲜、电器、化妆品等商品零售的企业,增值税税率为13%。2021年10月发生下列经济业务。(1)8日,银行转来鲜美果品公司托收凭证,及增值税专用发票列明红枣2000千克,每千克9元,货款18000元,增值税额2340元,经查验与合同相符,当即承付。(2)12日,食品柜收到鲜美果品公司发来红枣,实收1900千克,短缺100千克,食品柜送来商品购进短缺报告单,原因待查,结转红枣采购成本,红枣每千克零售价为12元。(3)已查明15日短缺红枣100千克,是对方少发货造成,18日补发货并入库。要求:编制相应的会计分录
1.惠民超市为增值税一般纳税人,采用售价金额核算法,本月发生以下经济业务。(1)购进奶糖50千克,不含税价为20元/千克,增值税税率为13%,零售价为35元/千克,签发转账支票付讫货款。商品由副食柜组验收。(2)向明晶公司购入水杯100个,不含税进价为30元/个,现商品运到,验收时发现破损3个,短少5个,原因待查。该商品含税零售价为60元/个,因存在商品质量问题,货款未付。由百货柜组验收。(3)经查,破损的水杯系快递公司事故造成,快递公司同意赔偿;短少的5个为供货方少发,现已补来商品。(4)发现日前购进的50千克奶糖包装存在问题,经与供货方协商,同意给予每千克5元的价格折让,并已收到供货方开来的红字增值税专用发票和退款。该批奶糖尚未销售。要求:根据以上经济业务编制相应的会计分。
1.惠民超市为增值税一般纳税人,采用售价金额核算法,本月发生以下经济业务。(1)购进奶糖50千克,不含税价为20元/千克,增值税税率为13%,零售价为35元/千克,签发转账支票付讫货款。商品由副食柜组验收。(2)向明晶公司购入水杯100个,不含税进价为30元/个,现商品运到,验收时发现破损3个,短少5个,原因待查。该商品含税零售价为60元/个,因存在商品质量问题,货款未付。由百货柜组验收。(3)经查,破损的水杯系快递公司事故造成,快递公司同意赔偿;短少的5个为供货方少发,现已补来商品。(4)发现日前购进的50千克奶糖包装存在问题,经与供货方协商,同意给予每千克5元的价格折让,并已收到供货方开来的红字增值税专用发票和退款。该批奶糖尚未销售。要求:根据以上经济业务编制相应的会计分录。
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
老师,现在残保金有免税政策吗?
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老师你好,我是会计学堂的学员,比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款,305万,但是只有300万是我们公司的工程款,并有甲方从代发专户代发工程款,剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资,这5万元的支出和我们公司的业务无关,我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金,甲方的财务让我申报这些人都个税,下年做个人所得税汇算清缴,这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗?
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老师,你好!我们是小规模企业,开的是三个点专票,今天预缴税款,它自动出来按1%的扣的,我没有改成三个点,那我是不是预缴错了?
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老师请问,工资表中的员工个税计算是通过电子税务局里个税查询得知的每个员工的个税扣多少吗
问一下 现在达到生产条件必须要消防过了和环评批复后 备案试生产吗 没有做就生产了 财务上能正常做账吗
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