你好，老师，计提工资，计提的金额是没有减掉社保和个税的金额吗，计提的什么怎么做分录，支付的时候怎么做分录

你好；是的；比如 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-10

计提工资时：借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等贷：应付职工薪酬——工资计提社保(企业自己承担的部分)：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款上交杜保时：借：应付职工薪酬——社保贷：库存现金或者银行存款上交个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2021-04-09

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2024-12-02

通常是每个月月末进行计提处理的。借，应付职工薪酬贷，其他应收款应交税费银行存款

2021-12-18

学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题

2023-04-20

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