演示账套

您好，公司买了台二手车，一直没有过户没有发票，已经提车半年。预计下个月可以过户取得发票了。请问这台车应该从什么时候开始折旧呢？是提车的时候还是取得发票的时候？这半年账上一直挂着的是预付账款，该如何处理？

2023-03-09 20:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-09 20:21

你好，那你们开始使用了吗？当时那个车什么时间使用的？

快账用户4434 追问 2023-03-09 20:22

开始使用了

齐红老师解答 2023-03-09 20:25

那你开始使用的次月就可以折旧。有合同的吗？

快账用户4434 追问 2023-03-09 20:28

有合同，但是现在一直没有折旧，已经半年了，该怎么弄呢？发票也没有收到，入账写的是预付账款，现在把预付账款转成固定资产吗？那下个月收到发票的时候又怎么办？如果从这月开始折旧，没有折旧的这几个月怎么处理

齐红老师解答 2023-03-09 20:29

对的发票到了暂估和发票一样的，借预付账款贷固定资产借固定资产贷预付账款前面的可以补上借利润分配未分配利润贷累计折旧

快账用户4434 追问 2023-03-09 20:34

老师，1.前面的折旧可以不补吗？固定资产卡片这个月才录入的。 2.没看懂您的分录，我已有分录是：借预付账款，贷银行存款，现在我就转固定资产的话，应该借固定资产，贷预付账款，那我收到发票的时候，分录怎么做？

齐红老师解答 2023-03-09 20:41

第一个可以第二个借应付账款贷固定资产是红冲，你之前没有发票的，然后借固定资产贷预付账款又是做发票的

快账用户4434 追问 2023-03-09 20:50

老师您的意思是我可以不去补以前的折旧，从本月开始计提折旧，下个月收到发票的时候先做一遍分录红冲，再重复做一遍预付账款转固定资产，是吗

齐红老师解答 2023-03-09 20:52

你好对的是这么做的

快账用户4434 追问 2023-03-09 20:54

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-09 20:57

不用客气，工作愉快。

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