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你好,我问了一下总公司在北京,广州分公司是2023年登记的,首年需要总分公司都做一个总分支机构备案,第一年是要总公司汇总申报企业所得税的,第二年3月份前再做一次本案,可以在里面选择是否汇总申报?

2023-03-06 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-06 11:19

您好,分公司与总公司合并报税,增值税和所得税都要独立申报,如果没有,增值税由开票人申报(即如果发票上开票人是总公司,就由总公司申报),所得税要看分公司是否独立核算,如果独立核算,由分公司申报,如果不独立核算,由总公司汇总申报。

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快账用户8223 追问 2023-03-06 11:21

增值税如果是分公司开票就分公司申报是吗

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快账用户8223 追问 2023-03-06 11:22

该分公司是独立核算的,是不是分公司自己申报即可,不用汇总到总公司?

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齐红老师 解答 2023-03-06 11:36

您好,分公司开票就是分公司申报,分公司与总公司不在同一区(以县级行政区划为准),那么分公司自然应当在其注册地办理税务登记,并按规定领取、开具销售(销售商品或提供劳务的)发票,则分公司应当根据所开具销售发票的的金额计算销项税额;同时,分公司应根据购进货物或可抵扣的固定资产计算进项税额。每期根据销项税额大于进项税额的缴纳增值税应纳税额。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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