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员工租房自己住,公司先把一整年的租金付给房东,进了职工福利,原来会计分录是借:应付职工薪酬—职工福利费800 预付账款8800 贷:银行存款9600 借:管理费用-职工福利费800 贷:应付职工薪酬-职工福利费800 公司当月从职工工资扣了9600,打算进入职工个人工资,然后按月付职工800,这个怎么做账呢 ?

2023-02-28 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-28 15:39

借应付职工薪酬、工资,贷其他应付款,个人负担的房屋租金,借其他应付款,借管理费用、福利费负数。

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齐红老师 解答 2023-02-28 15:39

其他应付款再和预付账款对冲一下,借其他应付款,贷预付账款,8800。

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快账用户9856 追问 2023-02-28 15:45

老师,他本人不需要承担租金,都是公司承担,这个怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2023-02-28 15:48

可是明明是个人承担的,你从工资里扣除了这个不就是吗?

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齐红老师 解答 2023-02-28 15:48

是企业承担的话,你不应该发工资的时候扣除啊。

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快账用户9856 追问 2023-02-28 15:52

老师是这样的,前面领导说进福利费,所以直接把钱付给房东,然后每个月冲销预付款,但是过了一个月了,领导又说这个费用还是改成个人工资,每个月申报税,把我们帮他付了一整年的先从他这个月工资扣起来,然后按月打给职工。这个分录怎么做啊

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齐红老师 解答 2023-02-28 15:58

我上面给你写的分录,还有哪一个不懂。

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齐红老师 解答 2023-02-28 15:58

借应付职工薪酬、工资,贷其他应付款,9600 个人负担的房屋租金,借其他应付款,借管理费用、福利费负数800 2023-02-28 15:39 其他应付款再和预付账款对冲一下,借其他应付款,贷预付账款,8800。

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齐红老师 解答 2023-02-28 15:58

下面是完整的,看一下。

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快账用户9856 追问 2023-02-28 16:22

老师,意思之前付的左右款项先放在其他应付款,然后按月计提工资支付给职工吗

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齐红老师 解答 2023-02-28 16:25

你好,不是的,我的意思是你的预付账款冲这个其他应付款,你单位之前不是做了预付账款吗?现在不要做预付账款了,冲其他应付款,然后走了代收代付以后也不要做福利费了,这个房屋租金的就已经结束了。最后都是没有余额了,再看一下的。

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快账用户9856 追问 2023-02-28 16:29

老师,我明白您的意思,但是领导的意思是先把职工的工资扣起来,每个月付800给他,这样房屋租金相当于还是要一个月一个月的冲,这个还是只能暂挂预付账款吗?

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齐红老师 解答 2023-02-28 16:30

你好,那你一下子工资给人家扣了9600,是不是应该发给他,如果是的话,你发给他再按月扣除这个预付账款。

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快账用户9856 追问 2023-02-28 16:31

老师,是每个月还要发给他这9600,那上面的分录怎么调整呢

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齐红老师 解答 2023-02-28 16:36

借。其他应付款,贷、应付职工薪酬、工资8800

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齐红老师 解答 2023-02-28 16:36

然后每个月发工资的时候借应付职工薪酬工资 贷预付账款800

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快账用户9856 追问 2023-02-28 16:46

好的,谢谢郭老师耐心解答

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齐红老师 解答 2023-02-28 16:47

不用客气工作愉快。

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