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请问一下老师,我公司是个体户,去年收到客户退回的发票,去税税务局申请了退税,税局将增值税销项税额,附加税全部退回,请问该怎么做账?

2023-02-21 09:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-21 09:28

你好;    具体是专票还是普票的 ;   对方是否认证了。这样好判断科目 ;你用的什么准则 ;好判断科目   

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:31

开的普票,后面客户说要专票,所以冲红了

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:32

你好;     红冲了。  你在开专票出去   ; 你是小规模的个体户类型吗   ;去年是不是开的免税税率  

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:33

个体户,普票是前年开的,去年冲红的

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:34

你好;  那你就  去年做的分录怎么写的; 看怎么红冲;在做专票的分录   

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:36

借:银行存款,贷:应交税费一销项税,应交税费一城建税,教育附加费

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:37

你好;     借银行存款或者应收账款; 金额负数贷 以前年度损益调整- 主营业务收入; 金额负数 ; 应交税费-应交增值税; 金额负数;  红冲之后 ;在做正确的即可   

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:40

正确的分录用什么科目?

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:41

你好;   借银行存款或者应收账款; 贷 以前年度损益调整- 主营业务收入; ; 应交税费-应交增值税; 做正确金额  

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:46

收到的退税款为什么要做到主营业务收入?

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:47

你好;   退税款 你做的是  借:银行存款,贷:应交税费一销项税,应交税费一城建税,教育附加费  ; 你要先红冲之前普票的分录。 然后做专票的分录   

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:49

我现在只针对收到的退税款做账,不牵扯其他的账务,不可以吗?

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:51

你好;    不可以哈; 你要红冲发票在开票的哇   

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快账用户8819 追问 2023-02-21 09:56

我是开了专票,但是个体户的税不允许直接抵,一定要改普票开票当季的申报表,所以才会有退税。

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:58

你好; 不允许抵扣;  先做退回来;但是 你开了专票还得缴纳出去的; 在做缴纳分录即可   

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