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家具公司为增值税一般纳税人,主要生产床、沙发、餐桌椅三种系列家具,每套不含税售价分别为 6000 元、4000 元、 1500 元,其生产成本分别为 4800 元、3200 元、1200 元。2018 年 3 月的 经营情况如下(外购项目取得的专用发票均按要求进行了认证): (1)3 月 15 日,因质量问题,某家具商场上月所购的沙发、餐桌椅各 2 套要求退货。经协商星美家具公司给予 5%的折让,按规定开具红字增值税专用发票,退还价款 700 元、增值税税款 119 元 (2)3 月 15 日,采用以旧换新方式销售餐桌椅 8 套,收购旧家具折抵价款共 1200 元,未开具发票。 (3)3 月 16日,从某五金经营部(小规模纳税人)购进门锁一批, 取得普通发票,价税合计 2850 元。 (4)3 月 19 日,从某机械厂购进木料加工机械 2 台,增值税专用发票上注明价款为 25000 元,增值税税款为 4250 元。另支付运费 400 元,取得普通发票。 要求: 对每项业务编制相应的会计分录

2023-02-11 12:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-11 12:14

你好需要计算做好了发给你

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快账用户9354 追问 2023-02-11 15:46

好的 请尽快解答 谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-02-11 16:03

1借主营业务收入700 应交税费应交增值税销项税119 贷银行存款819

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齐红老师 解答 2023-02-11 16:05

2借原材料1200 银行存款12360 贷主营业务收入12000 应交税费应交增值税销项税1560 借主营业务成本9600 贷库存商品9600

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齐红老师 解答 2023-02-11 16:05

3借库存商品2850 贷银行存款2850

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齐红老师 解答 2023-02-11 16:06

4借固定资产25400 应交税费应交增值税进项税4250 贷银行存款29650

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2023-02-11
你回复一下,给你一个完整的回复。
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当月可以抵扣进项合计是 100000*13%+20000*13%+50000*13%-100000*13%=9100
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