请问关于开办费的问题，若第一年借开办费10万，贷银行存款10万。在第二年产生收入时，一次性计入费用是否只调表（所得税汇算清缴表）不调账？
你好 这个开办费在开业产当年选择是摊销或是一次性计入 选择后就不随意调整了 不知你要调整的原因是没有发票还是计提没有实际发生？
-
Q
工厂2020年10月办了执照，并开始筹建设备，直到2021年6月开始第一次生产，从去年10月至今年5月的除固定资产相关的费用共70万，这几个月是每个月都做借:管理费用-开办费，贷:银行存款/库存现金/...，这样对吗？然后这70万的就不再做其他分录了吗？从今年6月开始发生的费用分别计入办公费，工资薪金，福利费，车辆费等等吗？以前的开办费在汇算清缴时能税前扣除吗？
-
Q
工厂2020年10月办了执照，并开始筹建设备，直到2021年6月开始第一次生产，从去年10月至今年5月的除固定资产相关的费用共70万，这几个月是每个月都做借:管理费用-开办费，贷:银行存款/库存现金/...，这样对吗？然后这70万的就不再做其他分录了吗？从今年6月开始发生的费用分别计入办公费，工资薪金，福利费，车辆费等等吗？以前的开办费在汇算清缴时能税前扣除吗？
-
Q
工厂2020年10月办了执照，并开始筹建设备，直到2021年6月开始第一次生产，从去年10月至今年5月的除固定资产相关的费用共70万，这几个月是每个月都做借:管理费用-开办费，贷:银行存款/库存现金/...，这样对吗？然后这70万的就不再做其他分录了吗？从今年6月开始发生的费用分别计入办公费，工资薪金，福利费，车辆费等等吗？以前的开办费在汇算清缴时能税前扣除吗？
-
Q
工厂2020年10月办了执照，并开始筹建设备，直到2021年6月开始第一次生产，从去年10月至今年5月的除老师 固定资产相关的费用共70万，这几个月是每个月都做借:管理费用-开办费，贷:银行存款/库存现金/...，这样对吗？然后这70万的就不再做其他分录了吗？从今年6月开始发生的费用分别计入办公费，工资薪金，福利费，车辆费等等吗？以前的开办费在汇算清缴时能税前扣除吗？
-
Q
老师，若是费用发生时未取得发票，但是已经计提，并且于次年 5 月 31 日前来 票，允许在费用发生的年度税前扣除，汇算清缴时无需纳税调增。 （1）2020 年 12 月份计提 50 万元租赁费 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：其他应付款-某物业公司 50 万元 （2）若是发票在 2021 年 5 月 31 日汇算清缴之前到达并付款，冲销计提凭 证：借：管理费用-房租费 50 万元（负数）贷：其他应付款-某物业公司 50 万元（负数） （3）根据取得的发票据实入账 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：银行存款 50 万元，请问：这里冲销的时间是在2021年5月31日前，同时收到发票入账在2021年5月31日前，对2021年季度预缴及年度汇算清缴有什么影响呢？
热门问答 更多>
-
开票鸡蛋大类是什么赋码
-
老师，扫地机在税务年报固定资产填写哪一栏里面？
-
老师，请问老板以公司名以投资一个新公司，新公司法人以私人账户打款到新公司做股本，这个新公司的发人是原公司的股东，这样打了款还算是以公司名义做的投资不
-
老师好，24年的进项票能让对方公司作废，25年从新开具吗？
-
支付购买财务软件尾款时，借：管理费用，贷：银行存款，但是之前应付款中有挂帐，未下账，请问怎么修改？
-
收到进项发票跨月红冲，分录怎么做，原材料发票，
-
2024年的增值税减免部分未转入营业外收入，在2025年需要怎么样做分录，需要经过以前年度损益科目过渡吗
-
老师，21年开的销售发票，现在可以红冲吗？
-
老师，债券和股票的区别，能用大白话通俗的举例子解释一下么
-
老师，我公司遇到这个情况，请老师指点一下：去年有一笔业务：本来应该是借：应收账款 贷：主营业务收入、销项税的，但由于工作失误，财务做成了：借：其他业务支出 贷：应收账款 现在发现错误了 怎么冲平？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。 企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损。 应按照以下规定处理： 开（筹）办费可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。 作为长期待摊费用的筹办费用支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。 依据 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知(国税函〔2010〕79号) 国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知(国税函〔2009〕98号)
正常摊销，有发票。根据企业会计准则入管理费用-开办费。现是询问第二年选择一次性摊销时是否只调表不调账？
你好 这个你如果原来选择了长期待摊费用 后面自己做了改变 一次摊销 税局那边汇算清缴是肯定要调表 汇算清缴后 是调表不调账 是你说的那样 但是这样有个风险 有的地方税局是会计你一次摊销后 后期税局就不让你长期待摊表格做调减了 你要做慎重或是和税局确认下当地政策票
上面写的是入的管理费用-开办费，第二年有收入时选择一次性，问题是摊销时是否只调表？
你好 这个 确实不同情况处理不同 因为我不是企业人员 可能文字看您说的不是很清晰 开办费实际开始计入摊销或是一次计入看是开业 这个开业对应税局是有不同解释的 建议这个和税局确认下 看你描述 如果一开始就是管理费用 那就已经是一次计入了 有发票一般不涉及汇算清缴调表 如果原来是长期待摊 摊销计入管理费用-开办费 后面一次摊销 那涉及调表不调账4 友情补充： 筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。 税法上，明确了筹建期终止的时间为企业开始经营之日。 实务中，筹建期结束主要有三种说法，分别是领取营业执照之日、取得第一笔收入之日、开始投入生产经营之日。 提醒：一般认为取得营业执照为筹建期的结束，建议您咨询下主管税局当地执行口径哦。 参考文件：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）第七条。