老师，2022年11h月和12月的进项发票还没进来，如果做了暂估，在2023年收到发票再冲回再做正确分录，那这些成本不就属于2023年的吗？这样财务报表体现的是2023年利润减少，2022年成本缺少利润就大了，是这样理解吗

以红冲的时候用以前年度损益调整来做，然后再做发票的还是以前年度损益调整。

老师，您能帮我一整套分录写一下吗

当时暂估的分录怎么做的完整的？

当时运费票是：借：主营业务成本 _暂估 贷：应付账款

借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷银行

然后再做正确的分录：借主营业务成本 应交税费进项 贷：应付吗？ 我怎么感觉有点不对劲

借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 进项 贷银行

已经是完整的，不需要再做其他的了，你做主营业务成本的话，不就抵扣了今年的所得税。

我又绕回原来的思路了 明白了 谢谢老师

不要客气，工作愉快。

不对啊老师，我们不是得冲，23年票到了还有进项税额怎么弄

暂估的时候没有做进项税额这一步那和应付款好像对不上

借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 进项 贷银行 给你补上了吗？11:05的时候。

我马虎了老师没看见，实在抱歉

那我2022年的应付金额要包含进项吗