同学您好!正在为你解答请稍后
企业两年没有业务了,预计明年要注销,帐上一直挂着现金三万多,暂不处理可以吗
老师,我们是一般纳税人.开专票出去都是开:石油针状焦.开进来专票抵税的也是开:石油针状焦.请问一下进出票的会计分录怎么做?开进来的石油针状焦是计入库存商品吗?
领用基建工程6000元,增值税税额为960元,会计分录怎么做
某公司向银行借入资金100万,期限6个月,年利率5%每月支付利息,到期还本
从审核原始凭证、填制记账凭证、审核记账凭证、修改记账凭证、记账、银行对账、期末处理等方面比较分析手工会计和电算会计
办公室费用报销没有发票用油票怎么走流程
老师你好,采购的保洁用品,直接做的营业费用保洁用品,合同上注明了返利百分之三,对方开票时也把返点开在了发票上。正价商品下开了一行三个点的负数,我做账时直接按照票面总价做对吗?总价是扣除了百分之三的返点的价格
江苏继续教育账号登不上去,手机号吗换了怎么办
甲公司平价发行10年期债券,面额1000元,票面利率10%,发行费率2%,所得税税率25%-|||-请计算发行债券的资本成本率是多少[10分]债务筹集可以分哪几类
1.12月7日,收到转账支票一张,面值12,500.00元,系滨海市质监站返回的以前年度承建的办公楼工程的质量保证金,支票已存入银行。
资料3 进项税额5000*600*13%=390000 资料4 取得普通发票进项税额不能抵扣
资料5 外购原材料用于职工福利,进项税额不得抵扣。 要看上月购买的价格是多少,如果抵扣了,本月需要做进项税额转出,这个资料不完整无法计算
资料2 销售商品开具普通发票注明的金额226000为含税价,需要进行价税分离 226000
资料2销项税额226000/1.13*0.13=26000 支付的运费运费销售费用
资料1 销项税额580000*0.13+4520/1.13*0.13=75920 注意资料1销售商品是另收运输费是作为价外费用(默认含税,所以要价税分离)缴纳增值税。 资料2销售商品是另支付运费这个计入销售费用 注意辨析
当月应缴纳的增值税=销项税额—进项税额+进项税额转出 由于已知条件不够完整无法计算出来 同学看看还有其他条件吗
第2小题他支付运费1130元,取得的不是增值税专用发票吗,为什么不核算增值税
同学您好,你看我最后一段的解释, 资料1和资料2都是销售商品,资料1另收取运费这个要算销项税额 资料2另支付运费,这个相当于我们卖货这个运费是我们自己承担的,这部分运费不找客户收钱,作为我们的销售费用
有没有可以区分他们的方法?就是运输费这点有些区分不来
第一要区分我们的身份是购买方还是销售方 我们作为购买方买材料给别人支付的运费计入材料的成本 比如原材料买价100,运费5 那么原材料的成本就是105
我们作为销售方就是本题资料1和资料2的情况 分为两种情况,我们商品卖价100,运费5 要看这个运费我们找不找客户收 如果我们销售商品免运费就像你淘宝包邮一样,这5万我们不找客户收我们自己承担就作为销售费用,5万不需要缴纳增值税 如果不包邮,我们就要找客户收105万,105都作为我们
105都作为我们的收入,需要计算增值税
那么我们怎么知道包不包邮呢 题目中的关键词你注意看 资料1说的是另收运输费,意思就是不包邮,这里就要确认收入算销项 资料2说的是另支付运费,意思是包邮,我们给客户是包邮,但实际上这个运费还是要给的运输公司的,相当于我们自己贴了这笔钱,作为销售费用,不算销项