演示账套

去年12月出口一批货物，是出口视同内销商品，退税为零，但还没有给工厂付款，也没有收到工厂的增值税发票，这个月需要确认收入吗？增值税如何申报？如果确认收入是不是就要交增值税了？

2023-01-12 21:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 21:55

您好！要确认收入，结转成本，按暂估金额结转成本，要交增值税，按照内销确认增值税并做纳税申报

快账用户2791 追问 2023-01-12 22:09

增值税要交销项税额的全部，不能抵扣了是吗

齐红老师解答 2023-01-12 22:11

您好！可以抵扣进项

快账用户2791 追问 2023-01-12 22:15

您好老师，具体怎么操作呢，增值税申报表不知道怎么申报。是暂估进项税额对吗？麻烦老师指导一下。

齐红老师解答 2023-01-12 22:17

您好！进项税额不暂估，是暂估不含税成本增值税申报就是表一填写不含税金额和税额，表二填写当期抵扣的进项，主表会自动生成

快账用户2791 追问 2023-01-12 22:21

你好老师，表二申报抵扣的进项税额这个在哪里填写呢？一般不是认证发票后自动生成的吗？待抵扣进项税里吗？看不到在哪里填写

齐红老师解答 2023-01-12 22:25

您好！认证的进项在表二最下面那里填写

快账用户2791 追问 2023-01-12 22:30

这个进项是自己估算的对吧，表二最下面是其他类吗？写的是本期认证相符的增票，但是没有认证不能填吧？

快账用户2791 追问 2023-01-12 22:50

您好，公司上个月没有收到进项发票，只有这一笔货物出口，没有能抵扣的进项税，是不是只能交全额的销项税款了？

齐红老师解答 2023-01-13 09:19

您好！不认证不填，认证多少填多少，没有进项，那就只能全部交销项了

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