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请问老师。2022年补交2019年的企业所得税。在2022年利润表中有所得税费用有数据。是否可以申报在2022年第四季度的利润表中

2023-01-11 10:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-11 10:16

你好,2022年补交2019年的企业所得税,通过   以前年度损益调整   科目核算,不在2022年利润表中  所得税费用  中体现啊 

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快账用户2687 追问 2023-01-11 10:24

直接是借以前年度损益调整。贷银行吗。不需要计提

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齐红老师 解答 2023-01-11 10:25

你好,需要先计提,然后再做缴纳分录才是的

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快账用户2687 追问 2023-01-11 10:27

计提的分录借所得税费用。贷以前年度损益调整吗。缴纳的时候借以前年度损益调整。贷银行

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齐红老师 解答 2023-01-11 10:28

你好 2022年补交2019年的企业所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 缴纳的时候 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户2687 追问 2023-01-11 10:29

哦哦。 谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-01-11 10:29

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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