请问各位老师这道大题怎么解答，求解答？
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是在汇算清缴年度计提，还是上一年12月份计提
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以20000元价格将公司的一项专利权出售开具增值税专用发票注明税款1200元，全部款项21200元已收存银行。该专利权原值30000元，累计摊销8000元。
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老师，所得税会计这节有讲到资产负债表债务法，说资产或者负债的账面价值和计税基础进行比较，如果资产或者负债很多，账面价值可以通过资产负债表都找出来，那么计税基础如何去找呢，考试题目会给，现实工作中怎么去找呢
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12月份没有计提企业所得税，1月份申报并缴纳了，账务怎么处理？税务那边还用处理吗？
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你好， 退出帐号怎么办， 怎么登录， 激活密码和手机号怎么找
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老师好，请问我在2021年，给公司开的税票，不知道公司咋的未入帐，2025年，我找公司付款的时候，公司又要我开税票，以2021年的税票金额重新开成，2025年的税票，老师你说咋办是好呢？
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民办非托儿所转让后托儿所对公账户在原法人名下，原法人有没有权利注销
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老师，请问我在2021年开的税票，公司忘记注帐，2025年，找公司付款的时候，公司说要我开税票，以2021年的税票从新开成，2025年的税票，你说咋办呢
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稽查查补前三年的收入，已经交了滞纳金和罚款。那么收入，是计入查补税款申报当月(或当季)的销售额吗
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ABC事务所注册会计师沈济、简政对甲股份公司2023年度的会计报表进行审计，确定的会计报表层次的重要性水平为80万。审计工作结束日为2024年3月20日，并于3月27日递交了审计报告，管理层于3月25日签署已审计的财务报表，经审计发现该公司存在以下事项：（1）该公司投资10000万元与其他企业搞联营，占联营企业投资的30%（有重大影响），当年联营企业盈利500万元，公司对此未作账务处理。（2）该公司全年消耗材料1000万元，共结转材料成本差异（借差）80万元，全部计入产品成本，经查，当年材料消耗中有100万元的计划成本用于新厂房建设。（假定当年产品80%完工并全部出售，该公司为增值税一般纳税人，税率13%）。（3）2024年2月10日,原来财务状况一直较好的A公司突然宣布破产,致使甲公司发生于2023年11月份的对A公司的600万应收账款无法收回。注册会计师提请公司增加备抵坏账数额,但甲公司拒绝调整。（4）该公司2023年度审计后的净利润为－1000万元，2023年12月31日流动负债为29600万元，资产总额为28400万元。经实施必要的审计程序认为该公司2023年度会计报表所依据
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业务（1）应收账款转回40万元 因本期减少此递延所得税资产减少额=40*25%=10（万元） 业务（2）本期增加认应纳税暂时性差异40万元 应确认递延所得税负债增加额=40*0.25=10（万元） 业务三 本期增加的应纳税暂时性差异未80万元 应确认递延所得税负债增加额=80*0.25=20（万元） 业务四 当期预计负债转回100万元，但是新增20万元 因此：当期递延所得税资产减少=100*0.25=25（万元），当期增加递延所得税资产=20*0.25=5（万元） 业务5 本期新增可抵扣暂时性差异=1600-10000*0.15=100（万元），当期增加递延所得税资产=100*0.25=25（万元）
应交所得税=（3220-40-40-100+20+100）*0.25+80*0.25=810（万元） 所得税费用=810-10-25+5+25=805（万元） 业务三计提的递延所得税负债计入“其他综合收益”