演示账套

某居民企业2021年实现利润总额为80万元，经过税务机关检查发现，该企业当年有以下几项支出均已列支:1、支付职工工资总额100万元，发生职工福利费19万元，拨缴工会经费3万元，发生教育经费5万元。2、税收滞纳金8万元，3、取得国库券利息收入10万元。要求:计算该公司当年应纳的企业所得税（税率为25％）

2023-01-04 19:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-04 19:28

您好，解答如下福利费限额=100*14%=14调增5万元工费经费限额=100*2%=2调增1万元教育经费限额=100*8%=8不调整税收滞纳金调增8万元国债利息调减10万元

齐红老师解答 2023-01-04 19:28

应纳税所得额=80+5+1+5-10=84 所得税=84*25%=21

您好，解答如下福利费限额=100*14%=14调增5万元工费经费限额=100*2%=2调增1万元教育经费限额=100*8%=8不调整税收滞纳金调增8万元国债利息调减10万元

2023-01-04

你好！我看一下

2020-05-13

（80%2B5%2B1%2B8-10）*25% 你计算一下，结果，同学

2020-05-14

你好该公司当年应缴纳的企业所得税=（80加上5加上2加8减10）*25%

2020-06-08

你好，教育经费限额=150*8%=12，业务招待费限额=1000*0.5%=5,10*60%=6，纳税调增=10-5=5 该公司当年应纳的企业所得税=（80%2B5-10%2B10）*25%=21.25

2021-06-16

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