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公司12月份签了关于污水特许经营权转让协议,协议约定定价格2亿元,分两次付款,12月份收到第一笔款1亿元,并开具了1亿元的发票,请问12月份怎么做相关的会计分录?主要是其他业务收入应该怎么做?要考虑增值税与所得税,增值税可以按1亿的交,但所得税需要按2亿来交。

2023-01-04 09:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-04 09:59

您好,第二次何时付款?增值税缴纳金额需要看合同约定,也可能增值税也按2亿元

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:07

合同约定了分两次付款,第一次是12月份,第二次是3个月内

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齐红老师 解答 2023-01-04 10:07

您好,那您所有权或控制权何时转移?

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:17

资产权益转让日起,所有权就转移

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齐红老师 解答 2023-01-04 10:19

您好,麻烦您说下具体如期

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:23

12份所有权转移

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齐红老师 解答 2023-01-04 10:24

您好,那您12月增值税和企业所得税都是按2亿元缴纳

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:34

那麻烦请教相关的其他业务收入怎么做分录?

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齐红老师 解答 2023-01-04 10:38

您好,您的报表里污水特许经营权在什么科目?

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:45

放在无形资产里

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齐红老师 解答 2023-01-04 10:46

您好,那您按处置无形资产做账即可

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:52

借银行存款1亿 其他应收款1亿 累计摊销 贷*无形资产 应交税费-增值税-销项税额(开发票的增值税) 应交税费-待转销项税额(剩余没开票的增值税) 贷其他业务收入

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快账用户5241 追问 2023-01-04 10:53

是这样的吗?

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齐红老师 解答 2023-01-04 11:40

您好,不是待转销项税,是销项税

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您好,第二次何时付款?增值税缴纳金额需要看合同约定,也可能增值税也按2亿元
2023-01-04
学员你好。借银行存款1亿其他应收款1累计摊销 贷*无形资产 贷/借 资产处置损益
2022-12-31
你好; 你这个经营权是计入无形资产 ;然后去转让的吗   
2023-01-04
您好,这个是全部的吗
2023-07-16
1.借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13
2022-06-17
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