您好,第二次何时付款?增值税缴纳金额需要看合同约定,也可能增值税也按2亿元
甲企业系工业企业,为增值税一般纳税人,假定适用的增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%。销售单价除特别说明外,均为不含增值税价格。甲公司2016年10月发生以下业务(均为主营业务): (1)10月1日,向A企业销售商品一批,价款为600000元,该商品成本为450000元,当日收到货款。同时与A企业签订协议,将该商品融资租回。要求作出会计处理。(答案示例:借:银行存款11.30元,贷:主营业务收入10元,应交税费——应交增值税(销项税额)1.30元。如果答案涉及两个以上会计分录的,两个分录之间用“;”号隔开。除应交税费科目外,不写明细科目。下同) (2)10月25日与D企业达成协议,甲公司允许D企业经营其连锁店。协议规定,甲企业共向D企业收取特许权费1000000元,其中,提供家具、柜台等收费400000元(含增值税),这些家具、柜台成本为270000元;提供初始服务,如帮助选址、培训人员、广告等收费600000元(不考虑相关税费),发生成本500000元。假定款项在协议开始时一次付清。要求:作出收取款项、确认收入(同时结转成本)、发生劳务成本、提供初始服务确认收入(同时结转成本)的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,2017年自行研发一项专利技术,与该项技术有关的资料如下:(1)到3月末,以银行存款支付研究费用,取得的增值税专用发票注明价款70万元,增值税额4.2万元;4月份该项研发活动进入开发阶段,以银行存款支付开发费用,取得的增值税专用发票注明价款280万元,增值税额16.8万元,其中满足资本化条件的为140万元.7月1日,开发活动结束,并按法律程序申请取得专利权,以银行存款支付注册登记费10万元,该专利权供企业行政管理部门使用.(2)该专利权法律规定有效期5年,采用直线法摊销,预计净残值为零.(3)2017年12月21日,甲公司将该项专利权转让,开具的增值税专用发票注明价款150万元,增值税额9万元,款项已存入银行。假定以上业务不考虑其他的因素。要求:(1)编制发生研发支出的相关所有会计分录;(2)计算2017年该专利权摊销金额并编制会计分录;(3)编制转让专利权的会计分录。(单位
甲公司为增值税一般纳税人,2017年自行研发一项专利技术,与该项技术有关的资料如下:(1)到3月末,以银行存款支付研究费用,取得的增值税专用发票注明价款70万元,增值税额4.2万元;4月份该项研发活动进入开发阶段,以银行存款支付开发费用,取得的增值税专用发票注明价款280万元,增值税额16.8万元,其中满足资本化条件的为140万元.7月1日,开发活动结束,并按法律程序申请取得专利权,以银行存款支付注册登记费10万元,该专利权供企业行政管理部门使用.(2)该专利权法律规定有效期5年,采用直线法摊销,预计净残值为零.(3)2017年12月21日,甲公司将该项专利权转让,开具的增值税专用发票注明价款150万元,增值税额9万元,款项已存入银行。假定以上业务不考虑其他的因素。要求:(1)编制发生研发支出的相关所有会计分录;(2)计算2017年该专利权摊销金额并编制会计分录;(3)编制转让专利权的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,2017年自行研发一项专利技术,与该项技术有关的资料如下:(1)到3月末,以银行存款支付研究费用,取得的增值税专用发票注明价款70万元,增值税额4.2万元;4月份该项研发活动进入开发阶段,以银行存款支付开发费用,取得的增值税专用发票注明价款280万元,增值税额16.8万元,其中满足资本化条件的为140万元.7月1日,开发活动结束,并按法律程序申请取得专利权,以银行存款支付注册登记费10万元,该专利权供企业行政管理部门使用.(2)该专利权法律规定有效期5年,采用直线法摊销,预计净残值为零.(3)2017年12月21日,甲公司将该项专利权转让,开具的增值税专用发票注明价款150万元,增值税额9万元,款项已存入银行。假定以上业务不考虑其他的因素。要求:(1)编制发生研发支出的相关所有会计分录;(2)计算2017年该专利权摊销金额并编制会计分录;(3)编制转让专利权的会计分录。
甲股份有限公司为增值税一般纳税企业,其销售的产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中均不含增值税额。商品销售成本按发生的业务逐项结转。该公司12月发生的经济业务及相关资料 (1)12月1日向A公司销售产品一批,产品销售价款为100万元,产品销售成本为75万元。结算单和增值税专用发票已交给A公司。为了尽早收回货款,双方确定的现金折扣条件:2/10,1/20,N/30,A公司最有可能10天内付款(2) 12月9日收到A公司货款,并按照规定折扣条件给予了折扣。计算现金折扣时不考 虑增值税(3) 12月15日.田股份有限公司将某专 利权出租给乙股份有限公司,每年获取租金收入 240000元,该专利权的账面会额为72000元, 剩余堆销年限为6年(假设不考虑出租无形资产 的增值税,无形资产出租业务取得的收入和无 形资产的摊销按月计算)。(4)22日,用银行存款支付广告费5万(5)31日.计算出当月应上交的消费税为100 000元(6)31日,计算出本月共需要缴纳增值税70000元,当日向税务局上交本月应交增值税50000元,并结转本月欠交增值税20000元。 编制12月份各项经济业务会计分录
2022年处理一辆汽车收入10万,没有通知财务,2024年补记账,该车原值570000,累计折旧已计提完。如何进行账务处理?
总投资是100万根据账面信息本年净利润是二十万!年底核算库存商品有10万,应收账款有50万,其他应收有4万,应付的有8万,现金和银行存款有16万?固定资产有20万!合起来只有108万!这样利润就对不上了,为什么
企业注销库存可以出不了可以给股东吗
小规模转出未交增值税期末余额在借方负数,怎么调呀?
以下纳税人连续3个月申报的收入为0,请确认其是否离职
你好,申报季度财务报表,发现电子税务局自动生成的年初与自己做的财务报表上不同,是
初级加工核桃交易税是多少,200吨,
老师,请问律所缴纳合伙人所得税是指个体经营所得税吗
老师我在2024年9月已经付完款了出库单是9月的但是2025年才开发票怎么办
老师我在2024年9月已经付完款了出库单是9月的但是2025年才开发票怎么办
合同约定了分两次付款,第一次是12月份,第二次是3个月内
您好,那您所有权或控制权何时转移?
资产权益转让日起,所有权就转移
您好,麻烦您说下具体如期
12份所有权转移
您好,那您12月增值税和企业所得税都是按2亿元缴纳
那麻烦请教相关的其他业务收入怎么做分录?
您好,您的报表里污水特许经营权在什么科目?
放在无形资产里
您好,那您按处置无形资产做账即可
借银行存款1亿 其他应收款1亿 累计摊销 贷*无形资产 应交税费-增值税-销项税额(开发票的增值税) 应交税费-待转销项税额(剩余没开票的增值税) 贷其他业务收入
是这样的吗?
您好,不是待转销项税,是销项税