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请问老师,合同期限2021.12.1-2026.12.12,2022年1月支付了2021.12.1-2022.12.1一年的咨询费12万元,已收到发票。请问老师2022年企业所得税汇算清缴需要把属于11月份的费用调增吗?

2023-01-01 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-01 16:20

同学你好 21年的12月的需要列入上一年。今年的12月的补入进来,

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齐红老师 解答 2023-01-01 16:20

明年汇算前取得发票

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快账用户2166 追问 2023-01-01 16:29

但是21年没有入到21年,我已经入到22年了。还用调增吗?

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齐红老师 解答 2023-01-01 16:31

需要调增的。同学,因为不属于今年的费用。

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快账用户2166 追问 2023-01-01 16:49

但是如果调增了,以后也不能调减了呀?

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快账用户2166 追问 2023-01-01 16:51

因为合同签订是2022.1月,财务收到合同就1月底了,2021年已经结完账了。

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齐红老师 解答 2023-01-01 16:59

但是如果调增了,以后也不能调减了呀? 答:是的,想享受,只有改2021年汇算

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齐红老师 解答 2023-01-01 16:59

因为合同签订是2022.1月,财务收到合同就1月底了,2021年已经结完账了。 答:同上个问题

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