.(25.0分)某文具有限公司是增值税一般纳税人，2022年9月增值税留抵税额4000元，10月发生下列业务： (1)购入壁纸一批，取得增值税专用发票,价款200000元,增值税26000元，这批壁纸全部用于装饰职工食堂。 (2)购入生产书包所需原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元。 (3)从小规模纳税人处购进生产设备所需零件，支付价税合计金额10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票 (4)单个书包出厂不含税单价为300元/个，向当地百货大楼销售1000个，百货大楼当月付清货款后，该公司给予了8%的现金折扣，并支付不含税运费10000元，收到运输公司开具的增值税专用发票上注明税额1100元。 (5)将自产300个书包赠送某希望小学 (6)当期销售的书包发出包装物收取押金10000元，本月没收逾期未收回的包装物押金6000元 (7)出租位于本市的一-幢6年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金80000元，选择简易计税方法。要求:04 1.该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额 2.该企业当期实际可抵扣的增值税销项税额 3.该企业当期需要

增值税税额13%，退税率9%。 甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下：(1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%销售折扣； (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元（含增值税）,取得增值税专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元； (3)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元。 (4)购进自行车零部件原材料取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，注明税款19500元； (5)从小规模纳税

3. 某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为280 元/辆。2019 年5 月末留抵税额3000 元，6 月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售800 辆自行车，百货大楼当月付清货款后，自行车 厂给予了8%的现金折扣。 (2)向外地特约经销点销售500 辆自行车，当期销售自行车发出包装物收取 押金56500 元，本月逾期未收回的包装物押金47460 元（含税）。 (3)购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合 计27000 元；支付运输公司(一般纳税人)运费，取得增值税专用发票上注明运费 金额15000 元（不含税）。 (4)出租位于本市的一幢4 年前取得的办公用房，价税合计收取4 个月的租 金80000 元，选择简易计税方法计税。

某商业企业是增值税一般纳税人，2019年6月发生下列业务：（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税26000元，这批壁纸全部用于装饰职工食堂，‏‎（2）购入生产书包所需材料，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，增值税13000元‏‎（3）从小规模纳税人处购进生产设备所需零件，支持价税合计金额10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票

2某文具有限公司是增值税一般纳税人,2022年9月增值税留抵税额4000元,10月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元:增值税26000元,这批壁纸全部于装饰职工食堂(2)购入生产书包所需原材料:取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元(3)从小规模纳税人处购进生产设备所需零件,支付价税合计金额10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票(4)单个书包出厂不含税单价为300元/个,向当地百货大楼销售1000个,百货大楼当月付清货款后,该公司给予了8%的现金折扣并支付不含税运费10000元,收运输公司开具的增值税专用发票上注明税额1100元。(5)将自产300个书包赠送某希望小学(6)当期销售的书包发出包装物收取押金10000元,本月没收逾期未收回的包装物押金6000元(7)出租位于本市的一6年前取得的办公用房,价税合计收取4个月的租金80000元,选择简易计税方法要求:1.该企业当期实际可抵扣的增信税进项税额2该企业当期实际可抵扣的增税销项税额3该企业当期需要缴

2某文具有限公司是增值税一般纳税人,2022年9月增值税留抵税额4000元,10月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元:增值税26000元,这批壁纸全部于装饰职工食堂(2)购入生产书包所需原材料:取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元(3)从小规模纳税人处购进生产设备所需零件,支付价税合计金额10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票(4)单个书包出厂不含税单价为300元/个,向当地百货大楼销售1000个,百货大楼当月付清货款后,该公司给予了8%的现金折扣并支付不含税运费10000元,收运输公司开具的增值税专用发票上注明税额1100元。(5)将自产300个书包赠送某希望小学(6)当期销售的书包发出包装物收取押金10000元,本月没收逾期未收回的包装物押金6000元(7)出租位于本市的一6年前取得的办公用房,价税合计收取4个月的租金80000元,选择简易计税方法要求:1.该企业当期实际可抵扣的增信税进项税额2该企业当期实际可抵扣的增税销项税额3该企业当期需要缴