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请看一下第四题谢谢

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2022-12-27 10:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-27 10:18

同学,你好! 请稍等~,老师正在解题中~

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齐红老师 解答 2022-12-27 10:51

A公司当期应交所得税=180*0.25=45万元 当期所得税费用=45-9=36万元 递延所得税费用=-9万元 递延所得税资产余额=8%2B1=9万元 递延所得税负债余额=4万元 并编制确认所得税的会计分录。 借:所得税费用 36 递延所得税资产  9 贷:应交税费-应交所得税 45 借:其他综合收益 4     贷:递延所得税负债 4   希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 五星好评是对会计学堂和老师最大的鼓励和支持! 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!

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2022-12-27
根据20年小微企业政策优惠做的,但是第一种情况现在已经不是这个规定了,知道就可以
2023-05-13
您好,被合并方公允价值和计税基础之间形成的差异,会导致形成递延所得税资产,这样导致可辨认净资产会减少,因此要减去递延所得税资产,以实际的可辨认净资产公允价值和合并对价进行对比计算商誉。由于商誉计税基础为0,此时形成的税会差异,又会导致再次形成递延所得税资产,就会导致需要再次重算可辨认净资产公允价值,再次算商誉,然后重复死循环,因此商誉不确认递延所得税资产
2022-01-18
不恰当,既然很重要,就不能只通过检查就得出没有错报的结论,还要通过其他实质性程序。
2020-10-06
您好! 1.实际利率r= (1 + i / n)^ n - 1=(1+10%/4)的四次方-1=10.38% 2.r=300*9%/(300-300*10%) 3.r=300*8%/(300-300*8%) 算出来以后选择利率最低的就可以了哦
2022-04-04
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