同学,你好! 请参考以下解题过程和结果: 1.取得销售收入4000万元,销售成本2800万元;技术转让收入800万元,转让成本550万元 计入转让所得=800-550=250万元 免税,纳税调减250万元 1. 发生销售费用670万元(其中广告费400万元);管理费用480万元(其中业务招待费40万元;新技术的研究开发费用为110万元);财务费用60万元(其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%。) 广告费扣除限额=4000*0.15=600万元,不调整 业务招待费扣除限额=min(40*0.6=24,4000*0.005=20),调增20万元 研发费用纳税调减110*100%=110万元 财务费用非金融借款利息扣除限额=500*0.058=29万元,调整11万元 3.税金及附加55万元,增值税520万元。 4.营业外收入30万元,投资收益90万元(取得国债利息收入30万元) 国债利息收入调减30万元 5.营业外支出50万元(其中含通过公益性社会团体向福利院捐款20万元,支付消防安全罚款6万元、支付合同违约金5万元)。 捐赠扣除限额=255*0.12=30.6万元;不调整。 罚款调增6万元 6.12月购入生产设备不含增值税价80万元,增值税10.4万元,企业选择税前一次性扣除。 纳税调减80万元 6. 已计入成本、费用中的实发工资总额800万元、拨缴职工工会经费14万元、支出职工福利费130 万元和职工教育经费80万元。 职工工会经费14万元;800*0.02=16万元;不调整 支出职工福利费130 万元;800*0.14=112;调增18万元 职工教育经费80万元 ;800*0.08=64;调增16万元 合计调增16%2B18=34万元 利润总额=4000-2800%2B800-550-670-480-60-55%2B30%2B90-50=255万元 营业收入=4000万元 采用间接法计算该企业2022年度应纳企业所得税税额。 应纳税所得额=255-250%2B20%2B11-30%2B6-80%2B34=-34万元 应纳税所得税额为零。 希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
我只有一个劳务服务有限公司包工程没资质可以吗但总金额没超过30万合法吗
向D公司销售产品,货款40000元,增值税额5200元,共计45200元。取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张,出票日期为2022年12月1日,票面利率为9%的会计分录
向D公司销售产品,货款40000元,增值税额5200元,共计45200元。取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张,出票日期为2022年12月1日,票面利率为9%的会计分录
B单位承兑的商业汇票到期,企业收回款项22600元,存入银行会计分录
(15.0分)某企业生产甲产品单位售价为25元,单位变动成本15元,固定成本总额50000元。要求:(1),计算保本点销售量和销售额;(2),若要实现目标利润40000元的目标销售量和销售额是多少
向C公司销售产品,货款60000元,增值税额7800元,共计67800元。取得期限为3个月的带息银行承兑汇票一张,出票日期为3个月的带息银行承兑汇票一张,出票日期为2022年11月1日,票面利率为10%会计分录怎么写
从小规模纳税人C公司购进鲜橙1500千克,价款2.1万元,取得增值税普通发票,当月领用生产橙汁;从批发市场购入适用免税政策的胡萝卜800千克,价款2400 元,取得增值税普通发票
甲企业2018年6月购入一台设备投入使用原值20万元预计净残值率为3%,预计使用8年,预计每年平均工作4000小时,2020年实际工作4100。小时要求采用直线法双倍余额递减法工作量法年数总和法计算2020年折旧额
有别的办法吗?没有章,
您好,没有章可以办理对公账户吗