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收到一笔税控盘服务费免费发票280,怎么做会计分录。 之前预付款,借:预付账款280,贷银行存款280 现在收到发票后,280可以全额抵扣税款,怎么写分录

2022-12-21 14:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-21 14:49

借管理费用,贷预付   借应交税费  280 贷管理费用 280

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快账用户1945 追问 2022-12-21 14:58

280放在1月申报12月待抵扣税,在12月做分录的时候,可以先写应交税费280,贷管理费用280吗,1月份的时候再申报?

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齐红老师 解答 2022-12-21 15:01

你好  不用 哪个月的抵哪个做抵扣分录  这个不是正常的进项

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快账用户1945 追问 2022-12-21 15:30

现在12月没有收入,2023年再做抵扣,是不是冲销2022年的管理费用280,到时候跨年了,是不是借管理费用,贷以前年度损益调整?

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快账用户1945 追问 2022-12-21 15:31

借应交税费贷以前年度损益调整,上面最后一个分录写错了

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齐红老师 解答 2022-12-21 15:34

不用 借应交税费  280 贷管理费用 280  这样就可以了

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快账用户1945 追问 2022-12-21 16:14

老师,跨年的费用,不用用科目以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2022-12-21 16:24

这不属于跨年费用,是啥时抵啥时冲管理费用 

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快账用户1945 追问 2022-12-21 16:48

好的老师,1.是计入管理费用办公费可以吗 2.1月份申报,但是计入待抵扣可以吗 3.计入应交税费-哪个二级科目呢?

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快账用户1945 追问 2022-12-21 16:49

老师这个是应交税费的二级科目

老师这个是应交税费的二级科目
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齐红老师 解答 2022-12-21 16:56

正确就二个    借管理费用,贷预付   借应交税费  280 贷管理费用 280

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