学员你好,计算如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-(160-120)+80-50=80 650-4000*0.15=50广告费调增 4000*0.005=20 25-25*0.6=10招待费调增
某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元,发生产品销售成本2600万元,发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元,销售税金160万元(其中增值税120万元),营业外收入80万元,营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元),已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。请计算该企业的企业所得税调整项目和数额。
某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元,发生产品销售成本2600万元,发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元,销售税金160万元(其中增值税120万元),营业外收入80万元,营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元),已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。请计算该企业的企业所得税调整项目和数额。
某企业为居民企业,发生经营业务如下:取得产品销售4000万元;发生产品销售成本2600万元;发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元;销售税金160万元(其中增值税120万元);营业外收入80万元;营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐赠30万元,支付税收滞纳金6万元);已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生企业职工福利费31万元,职工教育经费7万元。要求:计算该企业度实际应缴纳的企业所得税额。注意答题步骤完整性,否则影响得分。
某企业为居民企业,2019年发生经营业务如下1.取得产品销售收入四千万元。2.发生产品销售成本2600万元。3.发生销售费用770万元其中广告费650万元管理费用480万元其中业务招待费25万元财务费用60万。4.销售税金160万元含增值税120万元。5.营业外收入80万元营业外支出50万含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元支付税收滞纳金6万元。6.计入成本费用的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税
某企业为居民企业,发生经营业务如下:取得产品销售4000万元;发生产品销售成本2600万元;发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元;销售税金160万元(其中增值税120万元);营业外收入80万元;营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐赠30万元,支付税收滞纳金6万元);已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生企业职工福利费31万元,职工教育经费7万元。要求:计算该企业度实际应缴纳的企业所得税
30-80*0.12=20.4捐赠调增滞纳金调增6 工会经费调增=5-200*0.02=1 福利费调增=31-200*0.14=3 应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 170.4*0.25=42.6应交税费