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6.(14.0分) 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%,消费税税率为15%。 2022年6月有关生产经营业务如下: (1)销售化妆品甲给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元; (2)销售化妆品乙,开具普通发票,取得含税销售额45.2万元; (3)将本厂新研制的化妆品作为集体福利向职工发放,成本价77.27万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格; (4)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明金额50万元。税额6.5万元; (5)上月未抵扣完的进项税额为4.1万元。 请计算该化妆品生产企业2022年6月份应缴纳的增值税额。

2022-12-20 09:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-20 09:49

你好 销项税额=80*13%%2B45.2/1.13*13%%2B77.27*(1%2B10%)/(1-15%)*13% 进项税额=6.5 应纳增值税=销项税额-进项税额-4.1

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