一、某市一白酒公司，是专门从事白酒的生产、销售的一家企业，为增值税一般纳税人。公司2021年12月主要购销业务资料：（1）从国外进口一批小麦，海关审定的完税价格折合人民币为100万元，该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。（2）从某农场收购玉米80吨，开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元（含税），取得了增值税专用发票。（3）购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水，取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元（包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元）。（4）本月向商业企业销售的本公司生产的粮食白酒50吨，取得不含税销售额为800万元，均开具了增值税专用发票。向消费者个人销售本公司生产的粮食白酒1吨，取得含税销售额为30万元，开具了普通发票。已知：粮食白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；所有扣税凭证均已通过税务机关认证。要求计算该公司当月：（1）进口小麦应缴纳的关税；（2）进口小麦应缴纳的增值税税额；（3）允许抵扣的增值税进项税额；（4）销售白酒应缴纳的增值

热门问答 更多>

• 卖价100，三级分销提成10%，二级分销提成5%。均无票。这种情况怎么做账？

• 车辆保险发票备注栏里的车船税可以企业所得税前扣除吗

• 车险保险里备注栏车船税计入了管理费用里了可以吗

• 老师您好，车辆保险费备注栏里的车船税税可以和发票保险费一并计入管理费用保险费里吗

• 二手车经销企业，销售二手车成交价1万元，请问如何做账，税率是多少？不含税价是多少？税额是多少？

• 二手车经销企业，销售二手车成交价1万元，请问如何做账，税率是多少？不含税价是多少？税额是多少？

• 公司账户显示有钱，但是可用余额为0元，为什么？

• 十年前的船舶如果现在评估造价，这个评估后的造价能不能开成本发票

• 用友U8发票版凭证打印页边距是多少？

• 账户名称使用简称预留印鉴使用全称还是简称