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16.(计算题)a公司为增值税一般纳税人。主要生产和销售洗衣机。本年七月,有关经济业务如下。一业务,购进了一批原材料,取得的增值税专用发票上注明税额为26000元。支付运输费取得的增值税专用发票上注明了税额为360元。二业务,购进低值易耗品取得的增值税普通发票注明的税额为5200元。三业务。销售b型洗衣机一千台,含增值税的销售单价为4520元台。另收取优质费293800元。包装物租金103960元。四业务。采取以旧换新方式销售b型洗衣机五十台。含增值税销售单价为4520每台。旧洗衣机含增值税作价一千元每台。取得增值。税专用发票表明税款130元台。每台取得增值税专用发票,表明税款一百三十元。台。五业务向优秀职工发放b型洗衣机十台。含增值税销售单价为4520元每台。b型洗衣机的生产成本为1755元每台。已知增值税的税率是13%。上期留底的增值税税额是4200元。a公司取得的增值税专用发票在本年七月是符合抵扣规定的。<计算1、a公司本年七月份准予抵扣的增值税进项税额。2、计算a公司当月增值税的销项税额。3、计算a公司当月应该缴纳的增值

2022-12-18 11:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-18 11:45

同学你好,请稍等,正在解答。

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齐红老师 解答 2022-12-18 11:46

同学你好,解答如下: 准予抵扣的增值税进项税额=26000%2B360%2B130*50=27010元 销项税额=(4520*1000%2B293800%2B103960)/1.13*13%%2B(4520*50)/1.13*13%%2B4520*10/1.13*13%=596960元 本月应纳增值税=596960-27010-4200=565750元 满意请给五星哦,感谢!祝您学习进步!

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