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某工业企业为居民企业,2022年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入6000万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本494万元;取得国债利息收入50万元;缴纳非增值税销售税金及附加500万元;发生的管理费用860万元,其中新技术的研究开发费用80万元、业务招待费用100万元:发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益60万元,取得营业外收入100万元,发生营业外支出300万元(其中含公益捐赠88万元),该企业适用的企业所得税税率是25%,保留2位小数。要求:根据上述资料,分别回答下列问题。(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额;(3)该企业技术开发费的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对权益性收益的纳税调整额;(6)该企业对营业外支出的纳税调整额;(7)该企业应纳税所得额;(8)该企业应纳企业所得税额。

2022-12-17 20:16
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