华海公司2021年度利润表中的利润总额为100万元，该公司适用的所得税税率为25%。公司期初无递延所得税资产和递延所得税负债，2021年与所得税核算有关的业务如下：(1）本年度发生公益性捐赠15万；(2）本年度发生研究开发费用100万元，未形成无形资产成本；（3）税收滞纳金10万；（4）2020年12月份购入并投入使用一台机器设备，成本10万元，使用期限为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折1日，税务处理按直线法计提折1日。假定税法规定的使用年限、净残值与会计规定相同。(5）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为20000元，2021年12月31日的公允价值为22000元。税法规定，公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。（6年末资产负债表相关涉税项目金额和计税基础资料如下：2021年12月31日资产负债表涉税项目金额及计税基础（单位：元）

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