建安业的企业，取得劳务分包代开的免税普票，现公司在申报时，表一（本期销售情况明细）第4栏，第12列，填写该代开的发票价税合计。作为本期实际扣除金额。问：取得的普票金额可在销售税额中全额扣除，以那份文件为指导的？
你好，你现在是简易计税的吗？
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Q
1.某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务： （1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元； （2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货； （3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元； （4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元（该企业未放弃相关减税优惠）； （5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元； （6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。 （其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣） 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）第（4）笔业务应纳的增值税。 （2）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。 （3）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。 （4）计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。
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Q
1)本期发生电器产品货物销售销售额2863000.00元，其中开且增值税专用发票销售额1940000.00，其中开具普通发票销售额1148000.00元，未开具发票销售额225000.00元2)本期提供货物运输服务销售额90000.00元;(开具增值税专用发票)3)本期为其他企业提供电器外观设计服务取得销售额280000.00;(开具增值税普通发票)4)本期共取得增值税专用发票2张(已认证通过):其合计金额为2695000.00，税额350350.00;5)本期开票软件升级与维修取得增值税普通发票价税合计金额280.00:6)本期员工宿舍修缮领用前期购进的钢材其价税合计4520.00;(已认证抵扣)问题:1、增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税方式有何区别?2、计算该公司销售的3种产品(服务)，销售电器、运输服务、设计服务分别适用的税率及销项税额。3、员工宿舍领用钢材费用属于哪种业务，增值税报税时如何处理?4、计算本期应纳增值税税额。
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Q
3、采用分期收款方式向某家电批发企业销售C型电视机1500台,不含税售价2000元,购销合同规定,本月收取1/3的价款,开出专用发票,税率13%。第三个业务中企业应纳销项税额为()万元。4、购进原材料取得专用发票,不含税金额200万元,税率13%。购进工作服一批,取得专用发票,不含税金额20万元,税率13%。购进办公用品一批,取得普通发票,金额1000元,税率13%。第四个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。5、购进零备件一批,专用发票上注明不含税金额20000元,税率13%。第五个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。6、购进材料一批,普通发票上注明含税金额20000元。第六个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。
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Q
3、采用分期收款方式向某家电批发企业销售C型电视机1500台,不含税售价2000元,购销合同规定,本月收取1/3的价款,开出专用发票,税率13%。第三个业务中企业应纳销项税额为()万元。4、购进原材料取得专用发票,不含税金额200万元,税率13%。购进工作服一批,取得专用发票,不含税金额20万元,税率13%。购进办公用品一批,取得普通发票,金额1000元,税率13%。第四个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。5、购进大型生产线,专用发票上注明不含税金额2000万元,税率13%。同时取得运费专用发票上注明不含税金额20000元,税率9%。第五个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。
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Q
(1)购买原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票15张，合计金额为1600000元，税额为256000元，均在法定期限内予以认证，并在本期全部申报抵扣进项税额；购买一台设备取得防伪税控系统开具的增值税专用发票金额为120000元，税额为19200元，已通过认证；取得支付运费的增值税专用发票10份，金额为46350元，税率9%，均为购买原材料的运费。前期取得但尚未认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票2张，合计金额30000元，税额4800元，本期通过认证，并申报抵扣。(2)本期有840000元的外购材料因管理不善报废，其所负担的税款为134400元；有12000元的外购材料被盗窃，所负担的税款为1920元。(3)本期销售产品开具防伪税控系统的增值税专用发票21张，合计金额1750000元，税额为280000元。销售产品并开具普通发票2张，合计金额为282500元；销售产品未开发票的金额为45200元；因销售产品提供运输劳务开具专用发票15份，收取运费收入65400元。要求：计算增值税并填列该公司2月份的增值税纳税申报表详细的写一下计算过程谢谢
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甲公司为居民企业，主要从事笔记本电脑生产和销售业务。2022年度的经营情况如下:(1)取得笔记本电脑销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元。(2)确实无法偿付的应付款项6万元。(3)接受乙公司投资，取得投资款5000万元。(4)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率为10%,利息均已支出借方均非甲公司关联方。(5)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保(6)计提坏账准备金10万元。(7)发生合理的会议费50万元。(8)发生非广告性质的赞助支出15万元。(9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元、向贫困王某捐赠2万元。(10)全年利润总额750万元。已知:公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
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是一般计税
一般计税的抵扣不了的，一般计税是销项减去进项，按照这个来交税。你只需要填写附表一销售额就可以的，然后在附表三百分之九第一列价税合计填写销售额，其他的都不要填写。
这个是几号文件里体现的
增值税税法规定，增值税一般计税的销项减去进项差额交税的，只有简易计税的才可以享受差额 7. 建筑服务;提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。
方便找找是几号文不
增值税的计税方式分为一般计税方法、简易计税方法以及扣缴计税方式，三种计税方法下具体计算公式以及适用范围有所不同。 适用范围 一般计税方法适用于一般纳税人的应税销售行为，包括对外销售货物、提供劳务、服务、销售无形资产及不动产。 简易计税方法适用于小规模纳税人提供应税销售行为，以及一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特殊应税行为也可以选择适用简易计税方法，比如一般纳税人提供以清包工方式提供建筑服务、提供的人力资源外包服务、劳务派遣服务等。 注意一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，一经选择适用可以简易计税方法36个月内不得变更。 扣缴计税方法适用于境外的单位或个人在境内发生的应税行为（包括在境内销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或境内的不动产），在境内未设有经营机构的，以购买方为扣缴义务人。 计算公式 根据《增值税暂行条例》的规定，一般计税方法下，应纳增值税税额=销项税额-进项税额=不含税销售额×适用税率-进项税额=含税销售额÷（1+适用税率）×适用税率-进项税额。