款和应收账款有关明细科目如下表所示：预收账款和应收账款明细科目余额单位：万元借方余额贷方余额预收账款一甲公司100应收账款一乙公司113应收账款一丙公司10坏账准备一应收账款102020年12月公司发生如下业务：(1)1日，将一台设备出租给甲公司，租赁期1个月，开具增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额为13万元，月末确认收入，上月已预收全部租金和增值税。(2)21日，经确认应收乙公司账款发生坏账损失10万元，22日，收回上月已核销的丁公司坏账6万元，并存入银行。(3)23日，采用赊销方式向丙公司销售产品，开具增值税专用发票注明价款100万元，增值税税额为13万元。协议规定现金折扣条件为2/10,1/20,N/30。计算现金折扣不考虑增值税，截至12月31日尚未收到丙公司应付的款项。(4)25日，与甲公司签订协议，向甲公司销售商品一批，三个月交货，该批商品不含税价款300万元，增值税税额为39万元，签订协议一周后收到甲公司按合同约定价款的30%为预付定金，剩余款项于交货后付清。(5)31日，经信用减值测试，该公司期末“坏账准备一应收账

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• 老师，中途建账科目差额不想填到未分配利润，怎么设置一个往来科目啊，比如银行存款500.其他应收款100，其他货币资金300然后对应的900填哪里

• 老师中途建账，科目差额不想填到未分配利润，还可以填那个科目，因为就是为了试算平衡

• 老师，中途建账，我不想影响接账后期未分配利润，也就是说不想建账差额不想填到未分配利润，还还可以填到什么科目

• 老师，如果中途建账只有银行存款1000应收账款500其他应收款300但我不想影响开始建账后的未分配利润，对应科目填到那个科目

• 老师，收到餐费或者其他发票，马上支付了，可以直接 借：管理费用 贷：银行存款 还是要 借：管理费用 贷：应付账款-A公司 借：应付账款-公司 贷：银行存款 这个应付A公司，必须要体现吗

• 这个题我不会试了2个加减法懵的

• 老师，就是现在不是申报24年汇算清缴么，调整了账，然后现在25年第一季报表需要更正申报么

• 打开自然人电子税务局扣缴端时提示信息不是正确的日期时间数据格式，该怎么办？

• 老师好，我司主营业务短剧投资，于去年5月投资50万，保本收益，当时对方没有给我司开票，我司入账为预付账款。期间分红过一次15万，我司开票给对方信息技术服务费，现在对方按投资款50万，应付利息4万来计算，去掉之前分红的15万，需要打回给我司剩余的39万，同时要求我司开票给对方，还是信息技术服务费，这样合理吗？我司该怎么入账？

• 请问有限公司的财务负责人可以兼任监事吗？公司人少，只有10个人。