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2021年11月30日华星公司通过与开户长行转来的对账单进行银行存款对,银行对账华余额为350 000元,而企业账上记录的肋行存款余领为280 000元。经查,差额是由于未达账球项引起的: (1)11月28日,企业支付水电费,计8 000元,已开出支票并已编制会计凭证且登记入账,银行尚未处理。 (2)11月28 日,银行将借给企业的130 000元划入企业的存款账户,企业未收到入账通知。 (3)企业因开空头支票,被银行罚款18 000元。11 月 29日,银行将款项从企业账户划出,企业未做处理。 (4)11月29日,企业收到转账支票一张,金额为50 000元。 要求:根据以上资料,编制银行存款余额调节表。

2022-12-03 13:08
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-03 13:09

银行对账单 350000-8000+50000=392000 银行日记账 280000+130000-18000=392000

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