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老师,你好,想请教一下这个怎么做,建设工程施工合同预付,完工,农民工支付履约保证金,已取得专票,我是工地财务,这个会计分录应该怎么做,公司已经预付了,

2022-11-25 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-25 09:50

借合同履约成本、应交税费、应交增值税进项贷银行存款。

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快账用户6040 追问 2022-11-25 10:23

期未是否要结转

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齐红老师 解答 2022-11-25 10:25

确认收入之后再结转就可以的,没有确认收入不用结转,确认收入之后借主营业务成本贷合同履约成本。

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快账用户6040 追问 2022-11-25 10:37

我们要交给保险公司的,只是公司先给我们垫付了,有工程款时,公司再扣回去

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齐红老师 解答 2022-11-25 10:40

你好,这个是意外保险的吗?如果是的话做福利费。借合同履约成本福利费贷应付职工薪酬福利费,借应付职工薪酬福利费贷其他应付款或者是应付账款。

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快账用户6040 追问 2022-11-25 10:55

不是,是建设工程施工合同完工履约保证保险,预付款履约保证保险,农民工工资支付履约保证保险

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齐红老师 解答 2022-11-25 10:58

那就工程施工间接费用保险。

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